Срок платежа налога на имущество физических лиц

Содержание

Налоги на недвижимость: сроки в 2020 году

Срок платежа налога на имущество физических лиц

Как правило, большинство людей выплачивают сразу два вида налога, а именно налог с полученного дохода, а также налог на имущество, в которое входит и недвижимое имущество.

В этой статье мы подробно рассмотрим, в какие именно сроки на протяжении всего года нужно выплачивать тот или иной налог на недвижимость.

Налоговый вычет представляет собой возврат НДФЛ. И если говорить о налоговом вычете по недвижимости, то его можно получить лишь один раз в жизни.

И если прежде вы этой возможностью не воспользовались, то сейчас самое время это сделать, поскольку если вы в прошлом году купили жилье, то, начиная с 1 января 2020 года, вы можете подать заявление на возврат НДФЛ.

Максимальной суммой, с которой вы можете получить налоговый вычет, является два миллиона рублей. И в целом с этой суммы вам возвратят 260 тысяч рублей, которые составляют 13% от двух миллионов рублей. 

Также если вы приобретали жилье с помощью ипотеки, то вы также можете воспользоваться возможностью получить дополнительные 13% от общей суммы уплаченных процентов.  

И нужно не забывать, что налоговый вычет можно получить лишь в том случае, если вы на регулярной основе получаете доход, который облагается НДФЛ. И при этом сумма уплаченных с вашей стороны налогов должна быть больше суммы предполагаемого налогового вычета. 
 

Все данные о недвижимом имуществе налоговая инспекция получает непосредственно из Росреестра. И уже сама инспекция заранее делает расчет суммы налогов за предстоящий год, а также проводит рассылку уведомлений и квитанций о выплате данной суммы. 

Кроме того, всю эту информацию вы можете найти на официальном сайте налоговой службы в личном кабинете налогоплательщика. Поэтому, чтобы не пропустить важные сведения по поводу налоговых начислений, следует зарегистрироваться на сайте ФНС. Это будет намного удобнее и эффективнее, нежели дожидаться почтовых уведомлений от налоговой инспекции. 

Помимо этого следует знать, что налог на имущество (и земельный налог тоже) нужно уплачивать непосредственно по месту нахождения имущества, облагаемого налогом, а не по адресу, по которому зарегистрирован сам владелец.   
 

Если вы, выступая как физическое лицо, в прошлом году сдавали внаем либо продавали жилье, то до 30 апреля следует предъявить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. И налог будет в размере 13%. 

В случае если вы зарегистрированы как самозанятое лицо и при этом сдаете жилую недвижимость, размер налога составит всего 4% от доходов, которые были получены при сдаче жилья физическому лицу (либо 6%, если квартира сдается юридическому лицу).

И в данном случае речь будет идти не о НДФЛ, а НДП (то есть налог на профессиональный доход). Тем не менее, проводить расчет и уплачивать данный налог следует ежемесячно и сдавать можно лишь одно жилье.

Но если же у вас несколько квартир для сдачи внаем, но налог с доходов от их сдачи нужно будет платить уже на основе декларации 3-НДФЛ.

Однако далеко не везде можно войти в число самозанятых, поскольку сейчас данный вариант в качестве эксперимента действует пока что не во всех регионах страны. Начиная с этого года быть самозанятым можно лишь в 23 регионах России. 

Что касается налога от продажи недвижимости, то если в прошлом году вы продали жилье, необходимость уплаты НДФЛ будет определена исключительно сроком владения данного жилья.

Начиная с 1 января 20 16 года налог с дохода от продажи недвижимости нужно выплачивать только тем владельцам, которые были собственниками этого жилья меньше 5 лет.

Но и здесь есть определенные исключения: жилая недвижимость, подаренная близким родственникам, доставшаяся по наследству и прочие варианты, при которых минимальный срок владения будет всего три года. Также с 1 января этого года в данный перечень была добавлена и жилая недвижимость, которая является единственным жильем. 

Следует также помнить, что данный налог выплачивается с той суммы, которая составляет разницу между стоимостью покупки и продажи жилья. Помимо этого следует знать, что декларацию нужно подавать даже в том случае, если ваш доход от продажи составляет ноль рублей или у вас есть право на налоговые льготы.   

Также если в прошлом году вы не только продали, но и купили квартиру и при этом еще ни разу не получали налоговый вычет, то все это нужно указать в декларации. Таким образом вы можете снизить налоги, которые нужно уплатить, причем в размере налогового вычета.
 

Все сведения, указанные в декларации, должны быть обработаны до окончания июля. После данного срока сотрудники налоговой инспекции определят, какую сумму вам нужно уплатить. Размер суммы можно посмотреть как в личном кабинете сайта ФНС, так и на портале госуслуг.

Также следует помнить, что по декларации 3-НДФЛ от налоговой инспекции не будет приходить никаких уведомлений, касающихся сроков и суммы оплаты. И оплату этого налога нужно проводить самому, причем сделать это можно либо в любом отделении Сбербанка, либо непосредственно на портале госуслуг.

А квитанцию о произведенной оплате вы можете подготовить на сайте ФНС.  

Но если вы не произведете оплату в данный срок, то вас будут считать должником, а также начислять пеню. Если же оплата будет сильно задерживаться, то тогда долг могут взыскать уже в судебном порядке. 
 

Если вы имеете право получить налоговые льготы (перечень оснований можно посмотреть в ст. 407 НК РФ), то следует до 1 октября подать заявление в налоговую, а также указать конкретный объект недвижимости, по которому вы планируете получить ту или иную льготу.

Также нудно предъявить и документы, которые могут подтвердить право на владение данной недвижимостью.

Если же вы пропустите указанный срок, то ваше заявление не будет принято, а саму льготу применят к той недвижимости, по которой сумма налогообложения будет наиболее высокой.  

Важно помнить, что 1 декабря будет окончание срока, когда вы можете оплатить имущественный налог на основании полученного вами уведомления. 

В конце года желательно провести проверку на правильность налоговых начислений, а также уплаты по ним. И если вам так и не поступило уведомление об имущественном налоге либо возникли иные вопросы, то нужно в обязательном порядке связаться с ФНС и узнать, почему не было уведомлений. Это позволит вовремя обнаружить проблему и принять меры по ее устранению.  

Источник: https://www.dkrealty.ru/blog/nalogi-na-nedvizhimost-sroki-v-2020-godu

Как и когда оплачивать налоги в 2020 году?

Срок платежа налога на имущество физических лиц
13.01.2020 Собственность – это не только приятные ощущения от обладания недвижимостью.

Например, замечательной квартирой, в уют которой так приятно окунуться после тяжелого трудового дня, но и обязанности, о которых нельзя забывать.

О ней нужно заботиться, тратить на это свое время, силы и деньги. В частности, необходимость вовремя платить налоги. В налоговых кодексах ряда стран содержится положение, которое можно перевести на русский язык как «собственность отягощает».

Но, если решать эти задачи вовремя, то для собственника все сведется к приятным хлопотам и особых трудностей не возникнет. 

В зависимости от того, что предпринимал владелец в отношении своей недвижимости в прошедшем году, он обязан заплатить регулярные и единовременные налоги. Регулярным является налог на имущество, в нашем случае – недвижимое. Его обязаны платить все владельцы недвижимости, независимо от получаемых доходов.

Если же собственник в 2019 году, используя свою недвижимость, получал доход – например, продал квартиру или сдавал ее внаем – то с этого дохода он тоже обязан заплатить соответствующий налог.

Иногда собственник, наоборот, становится выгодоприобретателем – он может претендовать на налоговые вычеты и, даже, на возврат части ранее уплаченных налогов.

С Января по Апрель.

Налоговый вычет (НДФЛ)

  Уже с 1 января по 31 января в 2020 можно заявить о желании получить налоговый вычет возврат ндфл в 2020.

  • Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Этот вычет предоставляется гражданину один раз в жизни (см. НК РФ, ст. 220 «Имущественные налоговые вычеты»).

  • Cколько я получу налоговый вычет за квартиру?

Если в прошедшем году вы купили квартиру (долю в ней, комнату и т.д.), то с 1 января наступившего года можете подать заявление на возврат НДФЛ. Максимальная сумма, с которой предоставляется налоговый вычет, составляет 2 млн. рублей, сам же вычет в этом случае составит 260 тыс. руб., или 13% от максимальной суммы.

При использовании для покупки квартиры ипотечного кредита к 2 млн. рублей прибавится и сумма процентов, уплаченных к моменту получения вычета. Эта сумма отражается в справке, которую следует запросить в своем банке перед визитом в налоговую инспекцию, ее верхний предел – 3 млн. руб. Налоговые вычеты суммируются.

Таким образом, ипотечник может получить сумму, превышающую 260 тыс. руб.

Важное замечание: расходы на отделку и обустройство приобретенной недвижимости могут быть включены в сумму, с которой предоставляется налоговый вычет, только если в договоре на ее приобретение указано, что приобретен объект незавершенного строительства, без отделки. Кроме того, чтобы получить вычет, следует иметь регулярный налогооблагаемый доход, а сумма ранее уплаченных налогов должна превышать сумму вычета.  Право на налоговый вычет не предоставляется в тех случаях, когда недвижимость оплачивается не собственником, а, например, работодателем или из других источников, отличных от личных денежных средств собственника. Также налоговый вычет нельзя получить, приобретая недвижимость у взаимозависимого лица. Узнать, какие лица являются взаимозависимыми, можно в ст. 105.1 НК РФ. 

Исчерпывающую консультацию по реализации права на налоговый вычет можно получить в агентстве ЦДН по телефону 8 (495) 661-31-75.

Налоговая декларация и недвижимое имущество.

До 30 апреля, в случае использования недвижимого имущества для получения доходов, следует подать налоговую декларацию. Если в прошедшем году вы, как физическое лицо, использовали принадлежащую вам недвижимость для получения дохода – сдавали внаем или продавали – то до 30 апреля в налоговую инспекцию следует предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ.

  1. При сдаче недвижимости вся полученная за отчетный год сумма считается доходом и облагается НДФЛ, при ее продаже доходом является разница между ценой продажи и покупки.
  2. Иногда встречается мнение, что при отсутствии дохода декларацию подавать не следует, но это ошибка.

    Ее следует подавать даже при нулевом доходе и наличии права на налоговые льготы.

  3. При продаже недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года, НДФЛ не платится после истечения пятилетнего срока владения ею. В случаях, перечисленных в п. 3 ст. 217.1 НК РФ, этот срок составляет три года.

     

  4. Хотим обратить ваше внимание на то, что этот пункт с 1 января 2020 года существенно расширился и теперь включает в себя не только жилье, полученное в результате приватизации, по наследству или в подарок от близкого родственника и т.д., но и единственное жилье собственника.

     

Сдача квартиры. Налоги для самозанятых:

Еще недавно наймодатель безусловно должен был платить НДФЛ в размере 13%, но с недавних пор у тех, кто сдает квартиру, появилась возможность стать самозанятым лицом и сдавать квартиру в этом качестве. При этом он должен будет уплачиваться налог на профессиональный доход (НДП), который составит 4% от полученных сумм при сдаче квартиры физическому лицу, и 6% – юридическому. Согласно п. 3 ст. 1 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 эта ставка не будет меняться десять лет. Однако рассчитывать сумму и производить оплату придется ежемесячно. Пока возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого доступна жителям 23 регионов России. 

Сдавать таким образом можно только одну квартиру. Если собственник планирует сдать несколько объектов недвижимости, то доходы от сдачи второй и последующих квартир будут облагаться по ставке 13%.

 
Если вы никогда не использовали право на налоговый вычет, а в прошедшем году выступали и как продавец, и как покупатель, то, отразив этот факт в декларации, можно уменьшить налоги, подлежащие уплате, на величину налогового вычета.

Надо сказать, что получение денег с использованием недвижимости не ограничивается сдачей квартир в аренду и их продажей. Тех, кто всерьез готов изучить технологии превращения недвижимости в источник доходов (читать здесь) и соответствующую специфику уплаты налогов с них, приглашаем пообщаться с нашими специалистами!

С Апреля по Ноябрь

Уплата налога на имущество.

Срок уплаты налога на имущество с 1 апреля по 30 ноября.

Налоговая инспекция, конечно же, располагает сведениями о вашем недвижимом имуществе. Для этого используется база Росреестра. На основании этой информации готовятся и рассылаются уведомления и квитанции, в которых указана сумма налога за прошедший год. Рассылка уведомлений проводится как традиционным способом – при помощи Почты России – так и посредством размещения информации в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Мы рекомендуем всем собственникам завести себе там аккаунт и иметь возможность отслеживать свои налоговые начисления. 
Важное замечание: налог на имущество, так же, как и земельный налог, уплачивается не адресу регистрации собственника, а там, где расположено налогооблагаемое имущество! 

Уплата налога по декларации 3-НДФЛ

Не пропустите 15 июля! В этот день истекает срок уплаты налога по декларации 3-НДФЛ. В конце июня в личном кабинете на сайте ФНС или на портале государственных услуг РФ должна появиться сумма налога, подлежащего уплате на основании поданной вами декларации.

Там же можно сформировать квитанцию для его оплаты. Эта сумма рассчитывается сотрудниками налоговой инспекции на основании поданной вами информации. Не забудьте оплатить ее в срок!
Уведомлений, как в случае налога на имущество, вам никто присылать не будет.

Оплату можно произвести в отделениях Сбербанка или на портале госуслуг.

Важное замечание:

Не заплатив налог в указанный срок, вы станете должником, и вам будут начисляться пеня.
Если оплата не поступит в течение длительного времени, возможно взыскание долга в судебном порядке.

Есть право на налоговые льготы?

Лица имеющие право на налоговые льготы должны заявить об этом до 1 ноября!

Если у вас есть право на налоговые льготы и документы, подтверждающие это право, то вы можете подать заявление в налоговую инспекцию и указать объект, в отношении которого вы хотели бы эту льготу получить. Если вы не сделали этого до 1 ноября, то льготу применят к тому объекту, сумма налогообложения которого самая большая. 

Важное замечание: уточнить, есть ли у вас основание для получения льгот вы можете, ознакомившись со ст. 407 НК РФ. При необходимости получить уточнения и комментарии обращайтесь к юристам ЦДН!

С Ноября по Декабрь

Налоги на недвижимое имущество.

Срок оплаты налога на недвижимое имущество истекает 1 декабря 2020 года! Не забудьте его оплатить. 

Не откладывайте оплату по уведомлениям до 1 декабря!

Встречайте Новый год – без проблем с налогами! В конце года рекомендуем выделить время и проверить правильность начисления налогов в уходящем году и своевременность их уплаты. Не получив уведомление об имущественном налоге или при возникновении других вопросов, свяжитесь с налоговой инспекцией, выясните причину отсутствия уведомлений и примите меры для ее устранения.

Источник: https://cdnk.ru/news/kak-i-kogda-oplachivat-nalogi-v-2020-godu/

Налог на квартиру в 2021 году для физических лиц

Срок платежа налога на имущество физических лиц

Собственники недвижимого имущества обязаны ежегодно уплачивать в бюджет соответствующий налог. Рассмотрим, что изменилось по расчету налога на квартиру в 2021 году для физических лиц.

Налоговым кодексом (п.п.1, 2 ст. 402 НК) устанавливаются объекты недвижимости, облагаемые имущественным налогом:

  • квартира, комната;
  • жилой дом и иные строения жилого назначения, возведенные на земельных участках под ЛПХ, ИЖС, садоводства и огородничества;
  • объект незавершенного строительства;
  • гаражный бокс, машиноместо;
  • иные сооружения, помещения и здания;
  • доля в выше перечисленных объектах недвижимости.

Налоговый орган при исчислении налога использует сведения об имуществе и их владельцах, прошедших процедуру государственной регистрации права собственности, из базы Росреестра. Если ваша недвижимость зарегистрирована и попадает в перечень объектов налогообложения, то вам придет уведомление о его оплате.

Как узнать налог на имущество?

По истечению календарного года налоговый орган по месту нахождения недвижимого имущества производит расчет налога. После этого формируется налоговое уведомление в адрес собственника квартиры и направляется:

  • через личный кабинет физического лица на официальном сайте ФНС;
  • по почте или лично при отсутствии подключения гражданина к личному кабинету.

Рассылка уведомлений происходит не позднее, чем за месяц до наступления срока уплаты налога. Соответственно, узнать сумму, которую потребуется перечислить в бюджет, можно из уведомления налогового органа.

Формула расчета налога на квартиру по кадастровой стоимости

Сумма к оплате налогоплательщикам рассчитывается автоматически, исходя их кадастровой стоимости квартиры, действующей на начало расчетного периода, и ставки налога.

Узнать о действующих ставках можно на официальном сайте ФНС. Их величина устанавливается региональными властями, иначе применяются максимальные показатели в соответствии со ст. 406 НК РФ. Для квартиры ставка налога на имущество не превышает 0,1 процента от налогооблагаемой базы.

Основой для расчета является кадастровая стоимость квартиры, она же и является налоговой базой, узнать которую можно на сайте Росреестра онлайн — читайте пошаговую инструкцию.

Важно! С 1 января 2020 года полностью отменяется исчисление налога, исходя из инвентаризационной оценки недвижимости.

Формула для расчета налога за квартиру будет следующей:

Н = Нб × С, где

  • Нб — налоговая база;
  • С — ставка налога, установленная региональными властями (или 0,1 %).

Если в течение года собственник менялся, то расчет производится с учетом количества месяцев владения:

Н = Нб × С/12 × М, где

  • М – количество месяцев фактического владения.

Ставки налога

Базовый размер ставок определен п. 2 ст. 406 НК РФ и для квартиры, комнаты или доли в них он составляет 0,1 %. Для дорогостоящей недвижимости (дороже 300 млн. руб. по кадастровой оценке) ставка возрастает до 2 %.

Однако, региональным властям дана возможность уменьшить ставку налога до 0 % или увеличить до 0,3 %, но не более чем в три раза от базовой (п. 3 ст. 406 НК).

Поэтому в первую очередь действует законодательный акт регионального уровня, при его отсутствии ставка налога применяется в соответствии с налоговым законодательством.

Так для Москвы действуют свои ставки, действующие в зависимости от стоимости квартиры:
Кадастровая стоимостьСтавка
до 10 000 0000,1%
10 000 000 − 20 000 0000,15%
20 000 000 − 50 000 0000,2%
50 000 000 − 300 000 0000,3%
свыше 300 000 0002%

Налоговый вычет

Существует способ уменьшить Нб, применив налоговый вычет, который равняется для:

  • квартир — 20 кв. метров;
  • комнат — 10 кв. метров;
  • многодетным семьям дополнительно — 5 кв. метров.

Воспользоваться вычетом может любой собственник недвижимости. Например, с квартиры 69 кв. рассчитывается только 49 кв.м.

Вычет производится только по одной единице недвижимости каждого вида (квартира, комната, часть квартиры).

Как правильно рассчитать налог на квартиру в 2021 году?

Перед тем, как производить расчет, следует:

  1. Вычислить кадастровую стоимость одного квадратного метра жилья;
  2. Отнять из общей площади соответствующий вычет;
  3. Умножить полученную величину на стоимость одного кв.метра;
  4. Учесть количество месяцев владения имуществом.

Пример расчета налога на имущество в 2021 году

Гражданин С. имеет в собственности две квартиры. Одна из них площадью 54 кв.м. и кадастровой стоимостью 2 322 000 рублей. Другая 30 кв. м стоимостью 1 800 000 рублей. Первая была приобретена в июле 2015 года, вторая — 16 октября 2019 года.

При расчете имущественного налога в 2021 году за 2020, вычет будет применяться только по одному объекту на выбор плательщика.

По первой квартире расчет будет следующим:

  • вычислим стоимость одного кв. метра: 2322000 / 54 кв.м = 43000 руб.;
  • применим налоговый вычет: 54 — 20 = 34 кв.м;
  • найдем стоимость облагаемой площади: 34 кв.м × 43000 = 1462000 руб.
  • применим налоговую ставку: 1462000 × 0,1 % = 1 462 рубля.

По второй квартире вычет не применяется, но учитывается, что в собственности она находилась только 2 месяца (здесь работает правило, что приобретенное жилье до 15 числа месяца считается во владении полный месяц с его начала, а после 15 – со следующего месяца). Тогда сумма налога будет следующей:

1800000 × 0,1 % / 12 × 2 мес. = 300 рублей.

В итоге имущественный налог за 2020 год по двум квартирам составит:

1462 + 300 = 1 762 рубля.

Налог на квартиру при долевой собственности

Если объект недвижимости находится в долевой собственности, то налог на имущество каждому из собственников рассчитывается, исходя из его доли. Тогда применяется следующая формула определения взноса в бюджет:

Н = Бн × Д × С, где

  • Д – доля владельца имущества.

Пример:

Квартира находится в собственности у троих человек. Стоимость жилья по кадастровой оценке составляет 1 950 000 рублей. Часть каждого собственника оценивается:

  • Синицина — 40% (780 000 ₽);
  • Воробьева — 30% (585 000 ₽);
  • Коржикова — 30% (585 000 ₽).

Умножим на ставку 0,1 % и вычислим, что каждый из них должен уплатить в бюджет:

  • Синицин — 780 ₽;
  • Воробьев — 585 ₽;
  • Коржиков — 585 ₽.

Налог в неприватизированной квартире

Владельцем неприватизированной квартиры является муниципалитет или государство. Следовательно, у нанимателя не возникает обязанности по уплате имущественного налога по ней. Наниматель обязан только вовремя и в полном объеме вносить средства по договору найма жилого помещения.

Если жилье будет приватизировано, то собственнику придется уплачивать налог с квартиры на общих основаниях.

Способы оплаты

Произвести оплату возможно одним из удобных плательщику способов:

  • на сайте ФНС из личного кабинета физического лица любой банковской картой;
  • через Госуслуги;
  • при личном обращении в отделение банка, почтовой связи или МФЦ.

Может ли налог оплатить другой человек?

Заплатить может за собственника иное лицо, являющееся законным или уполномоченным представителем. Тогда следует в поле плательщика вписать ИНН владельца квартиры, а в строке Плательщик указать ФИО гражданина, фактически внесшего оплату налога. Налоговый орган учтет платеж и обязанность по уплате налога будет считаться исполненной.

Кто имеет право на льготы?

По имущественному налогу на квартиру устанавливается полное освобождение по уплате для следующих категорий граждан (пп. 1-13 п. 1 ст. 407 НК):

  • инвалиды I, II группы, а также инвалиды с детства;
  • пенсионеры по старости, достигшие условий для назначения пенсии;
  • Герои РФ, СССР;
  • участники ВОВ, ветераны боевых действий;
  • ликвидаторы аварий на ЧАЭС, «Маяк» и участники ядерных испытаний в Семипалатинске;
  • иные федеральные льготники.

Местные органы власти вправе установить дополнительно региональные льготы для отдельных категорий граждан, а также прядок их применения.

Срок уплаты налога за квартиру в 2021 году

Налоговым законодательством в отношении имущественных налогов физических лиц установлен срок уплаты 1 декабря следующего за налоговым периодом года. То есть за 2020 год налоги должны быть погашены до 1 декабря 2021 года.

Штрафы за неуплату

У тех гражданам, кто не произвел оплату по налоговому уведомлению вовремя, формируется задолженность по налогу на имущество. Это грозит применением пеней и принудительное взыскание сумм в бюджет.

Пени рассчитываются за каждый день просрочки платежа, исходя из действующей ставки рефинансирования Банка России на дату начисления.

Формула расчет пеней:

Пени = Задолженность × Дни просрочки × 1/300 ставки рефинансирования

Налоговый орган вправе инициировать взыскание задолженности принудительно в судебном порядке.

Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/nalogi/nalog-na-kvartiru-dlja-fizicheskih-lic/

�������������������������� ������������ ���� 2019 ������ �������������������� ���������������� ���� 1 ��������������

Срок платежа налога на имущество физических лиц

���� 1 �������������� ���������������� ������������ ������������������ �������������������������� ������������ ���� 2019 ������. ���������� ��������������, ���� ������ �� ������������������������������������ ���������������� ���������������� ������������ ������������.

���� �������������� ������������������ ���������� ������������������ ������������ ���� ������������������, ���� ����������, �� ���������� ������������������������ ����������. ���� ������������ ���������������� ���������� ���������� – ������������������������ ��������������, ������������, ����������, ������������������ ���������������� �� ������������������������ ��������������.

���������������� ������ ������ ������������ ���������������������� ������������������ �������������������� ���� ������������������ ������������ ���� ������������������.

���������������������� ���������������� ���� ������������������, ���������������������� ������������������ ���������� �� ����������������, ���������������� ������������������ ��������������������, �������������� ����������������, ��������������������������, ��������������, �������������� �� ��������������.

���������� �� ������������ �������������� �� ������������������ ������������������������.

������ ���� ��������������������������, ���� ������������������������, �� ������������������������ ��������������, �������������� �������������� �������������� �� ��������.

���������� 1 �������������� �������������������� �������������������� ����������������������������, ���������� ��������, ���������� ���������������������� ��������.

�� �������� �������� �� �������������������������������� ������������������ ������������ ���������� ������������������ ������������������.

���� �������������������������� ������������ �������������� ���������� �� �������������� ���������� ���� ��������, �������������� �������������� ������������������������ ���������������� ������������������ ���������������������� (�������������������� �� ���������������������� ������������������������ ������������ ���������� 12 ��������), ���������������� ������������������������������ �������������� ���������������������������� ����������, �������������������� ���������������� ����������������������, ���� �������������� ���������� ���������������� �������������������� ���������������������� (“���������� ���� ��������������”).

���������� �� ������������������ ������������������������ – ���� ��������������������������, ���� ������������������������, �� ������������������������ ��������������, �������������� �������������� �������������� �� ��������

���� �������������������� ������������ ���������������� ����������, ���������������������� ���������� ���� ���������������������� ������������������ 600 �������������������� ������������ ���� ������������ �������������������� �������������� ������ ������������������������������, �� ���������� ���������������������� ���������� �������������������� ������������������������������ ���������������������� ������������ ������������, �������������������� �� �������� �� 2019 �������� (�� �������� ���������� ������������������������, �������������� �������������� ���� �������� – �������������� �������������������������������� �������������� ������������������������). ������������������ ���������������� �� ������������ ���� ������������������ ������������.

���������� ��������, ���� ������������ ���� ������������������ ������������ ������������������ ������������, �������������������������� ������������������������������ ���� ������������ ������������ �� ������������������ ������������ �������������� �������������������������� �������� (������������ ��������, ����������������, ��������������, ������������ �� ��.��.), �������������� ���� ������������������������ �� �������������������������������������� ������������������������.

���������������� ������������������������������ ���������������� “����” ������������������ �� �������������� “����������������������������”

������ ������������������ ����������������������, ������ �������������������� ���������������������� ���������� �������������������������� ��������������, ������������ �������� ������������ ������������������������ ���� 1 ������������.

���� ���������� ���������������� ���������� ������������������ – �� ������������ ���������������� (���� ���������� ���������������������� ������������������ ������������ ������ �� ������������������ ��������������������) ���� ���������� ������ ������������������������������ �� ������������������ ������������������.

������������������ ���������������������� ���������� �������� ���� ����������������, �������� �� ���������������������� �������� ������������ ������ ������������, ������������������ �������������������������� ���� ������������ ������������; �������� ���������� ���������� ���������������������� �������������������������� �������������� ������������������ ������������ 100 ������������; �������� ������ ������������ �� ������������ ����������������, ���� ������������������������ ���� ������������������ ���������������������� ������������ ���� ������������������ ���������������������� ������������ ���� ���������������� ����������������. ���� ������������ ���������������� ������������������ ���������������������� ���� ���������������� ������������.

�������� ���������������������� ���� ������������ ���� 1 ������������, ���������� ������ �������������������� ������������������������������ �� �������� ������������������ ������������������, ������ ������������������ ���� �������� ���������������������� ���������� ������������ ��������������.

���� ���� ���������� �������� ������������������������ – ��������, ���� ������������ ����������������������, �� ���������������������� �������������������� ������������������������ ������ ������������������������ �������������������� ���� �������������� ������������������ ������ ������ ������������������ (�� ������ ���������� �� �������������� ���������������� �������������������� ����������������, ������������������ ��������, ������������).

�� �������� ������������ ������������������ ���������������������� ���������� ���� ���������������� ������������������ ������ �������������������� ����������������������.

������ �������������� ������������������ ������ ���������������������� �������������� �� ������������������������ ������������ ���������������������� ������������������ ������������������ ���� �������������� 30 �������� (�� ���������������������������� �������������� ������������������ �������� ���������� �������� �������������� ���� ���������� ������ ������ ���� 30 ��������) �������������� ���������� ���������������������� ���������� ������������ �� ����������. ���������� ���������� ������������������������ ���������� ������������������ ���������������������� �� ������������������ �������������� ���������� ������������ ������������, ������ ���������� ������ �������������������� ����������������������, ������ ������������������ �� ������������ ���������������� ���� ���������� ������.

�� ���������������� �������� �� ������������������ ������������������������ ������������ ���� ���������������������� ���������������������� ������������������.

�������� ������������ ������������������ ������ ������������ �� ������ – �������������������� ���������������������������������� ����������.

���� ������ �������������� ������������ ���������� ���� �������������� ���������������� – ���������� ������������ “������������ ���� ������������������”.

���������� ������������ ���������� �������������� ���������� ������������ �������������� ���� ���������� ������ ������ �� ������������������ �������������������� (�������������������� ������������ ������ ���������� �������������� ������������������ ����������������), ���������� ������������ “�������������� ������������” ���� ���������� ������, �� ���������� �� ���������� ����������������-���������� ������ ������������������������������ �� �������������������� ������������������ ���� ��������������������, ������������������ �� ����������������������.

������������������ ������������ ���������� ���� ������������ ���� ��������, ���� �� ���� �������������� ������.

Источник: https://rg.ru/2020/11/24/imushchestvennye-nalogi-za-2019-god-neobhodimo-oplatit-do-1-dekabria.html

Когда платить налог на имущество за 2021 год физическими лицами

Срок платежа налога на имущество физических лиц

Согласно статье 409 Налогового кодекса РФ, плательщику следует внести налог до 1 декабря того года, который следует за прошлым налоговым периодом. Налоговая инспекция направляет в адрес гражданина уведомление, на основании которого и производится оплата.

Кадастровая стоимость — более достоверный показатель оценки недвижимого имущества физических лиц, который устанавливается в результате экспертизы. Перечисление налога на недвижимость с учетом кадастровой стоимости впервые произойдет в 2021 году.

Налог на имущество физических лиц в 2021 году

  1. В основе исчисления налога на имущество граждан России в 2021 году будет лежать показатель кадастровой стоимости объекта.

  2. Владельцы недвижимого имущества могут получить налоговый вычет, который равен кадастровой стоимости определенного количества квадратных метров в отношении конкретного вида имущества: 50 – если во владении дом, 20 – если имущество в виде квартиры или части дома, 10 – если во владении часть квартиры или комната.

  3. В зависимости от вида имущества, налоговые ставки различны и составляют 0,1; 0,5; 2%. Произвести платеж необходимо на основании уведомления, которое присылает налоговая инспекция.
  4. Льготники могут быть освобождены от уплаты по одному дому или квартире, одному гаражу или месту для автомобиля.

    Если во владении есть второй и третий объект, то уплата налога обязательна.

По истечению календарного года налоговый орган по месту нахождения недвижимого имущества производит расчет налога. После этого формируется налоговое уведомление в адрес собственника квартиры и направляется:

  • через личный кабинет физического лица на официальном сайте ФНС;
  • по почте или лично при отсутствии подключения гражданина к личному кабинету.

Рассылка уведомлений происходит не позднее, чем за месяц до наступления срока уплаты налога. Соответственно, узнать сумму, которую потребуется перечислить в бюджет, можно из уведомления налогового органа.

Если объект недвижимости находится в долевой собственности, то налог на имущество каждому из собственников рассчитывается, исходя из его доли. Тогда применяется следующая формула определения взноса в бюджет:

Н = Бн × Д × С, где

  • Д – доля владельца имущества.

Пример:

Квартира находится в собственности у троих человек. Стоимость жилья по кадастровой оценке составляет 1 950 000 рублей. Часть каждого собственника оценивается:

  • Синицина — 40% (780 000 ₽);
  • Воробьева — 30% (585 000 ₽);
  • Коржикова — 30% (585 000 ₽).

Умножим на ставку 0,1 % и вычислим, что каждый из них должен уплатить в бюджет:

  • Синицин — 780 ₽;
  • Воробьев — 585 ₽;
  • Коржиков — 585 ₽.

Владельцем неприватизированной квартиры является муниципалитет или государство. Следовательно, у нанимателя не возникает обязанности по уплате имущественного налога по ней. Наниматель обязан только вовремя и в полном объеме вносить средства по договору найма жилого помещения.

Если жилье будет приватизировано, то собственнику придется уплачивать налог с квартиры на общих основаниях.

Произвести оплату возможно одним из удобных плательщику способов:

  • на сайте ФНС из личного кабинета физического лица любой банковской картой;
  • через Госуслуги;
  • при личном обращении в отделение банка, почтовой связи или МФЦ.

Может ли налог оплатить другой человек?

Заплатить может за собственника иное лицо, являющееся законным или уполномоченным представителем. Тогда следует в поле плательщика вписать ИНН владельца квартиры, а в строке Плательщик указать ФИО гражданина, фактически внесшего оплату налога. Налоговый орган учтет платеж и обязанность по уплате налога будет считаться исполненной.

По имущественному налогу на квартиру устанавливается полное освобождение по уплате для следующих категорий граждан (пп. 1-13 п. 1 ст. 407 НК):

  • инвалиды I, II группы, а также инвалиды с детства;
  • пенсионеры по старости, достигшие условий для назначения пенсии;
  • Герои РФ, СССР;
  • участники ВОВ, ветераны боевых действий;
  • ликвидаторы аварий на ЧАЭС, «Маяк» и участники ядерных испытаний в Семипалатинске;
  • иные федеральные льготники.

Местные органы власти вправе установить дополнительно региональные льготы для отдельных категорий граждан, а также прядок их применения.

Налог на недвижимость и земельный налог – все, что нужно о них знать на 2021 год

Льготы по земельному налогу предусмотрены Налоговым кодексом РФ и региональными нормативными правовыми актам. В соответствии подпунктом 7 пункта 1 статьи 395 НК РФ, от уплаты всех видов налогов освобождены все плательщики, которые относятся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока.

Вторая льгота установлена для некоторых категорий владельце земли в соответствии с пунктом 5 статьи 391 НК РФ. Данная льгота предусматривает уменьшение налоговой базы для исчисления земельного налога на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. площади земельного участка следующим категориям граждан:

  • Героям Советского Союза и Российской Федерации;
  • кавалерам ордена Славы всех трех степеней;
  • ветеранам и инвалидам ВОВ и боевых действий;
  • инвалидам I и II группы, инвалидам с детства и детям-инвалидам;
  • чернобыльцам;
  • пенсионерам и предпенсионерам;
  • всем, у кого есть трое и более детей.

В отношении последней льготной категории следует отметить, что все дети должны быть несовершеннолетними на дату начисления налога.

Если земельный участок принадлежит на праве собственности нескольким людям, которые имеют право на льготу, то каждый из собственников имеет право на получение льготы в отношении своей доли.

Также регионы имеют право устанавливать дополнительные категории лиц, которым предоставляется льгота по уплате земельного налога или увеличивать размер льгот, предоставляемых Налоговым кодексом РФ.

Например, в Москве предоставляется дополнительная льгота, которая предусматривает уменьшение налоговой базы по земельному налогу на сумму в 1 миллион рублей для следующих категорий местных жителей:

  • ветеранам и инвалидам ВОВ и боевых действий;
  • инвалидам I и II группы и инвалидам с детства;
  • чернобыльцам;
  • одному из родителей многодетной семьи.

Данная льгота применяется только к землям, находящимся в собственности. Если человеку, относящемуся к льготной категории, земельный участок принадлежит на праве бессрочного пользования (аренды), то использовать льготу нельзя.

Налог на имущество – это региональный налог. Правила его расчета, льготы и порядок уплаты регулируются главой 32 Налогового кодекса РФ и региональными нормативными правовыми актами.

Плательщиками налога на имущество признаются все россияне, которые имеют в собственности недвижимость, расположенную на территории РФ. Объектом налогообложения является любая недвижимость, в том числе не относящаяся к жилому помещению:

  • квартира;
  • дом;
  • комната;
  • гараж;
  • машино-место;
  • иные здания и сооружения.

Плательщиком налога может быть как россиянин, так и иностранный гражданин, который имеет в собственности недвижимое имущество на территории РФ. Также плательщиком налога на имущество признаются несовершеннолетние дети.

Льготы по налогу на имущество установлены статьей 407 НК РФ. Согласно кодексу, от налога на имущество в отношении одного объекта недвижимости освобождены:

  • Герои Советского Союза и Российской Федерации;
  • кавалеры ордена Славы всех трех степеней;
  • ветераны и инвалиды ВОВ, гражданской войны и боевых действий;
  • инвалиды I и II группы, инвалиды с детства и дети-инвалиды;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры и предпенсионеры (правда, не младше 55/60 лет);
  • военнослужащие со стажем работы более 20 лет;
  • многодетные родители.

Кроме этого, от налога на имущества освобождены россияне, у которых в собственности имеется дача или другое строение с площадью до 50 кв.м., предназначенное для ведения подсобного хозяйства для личных целей.

Дополнительно всем владельцам недвижимости (вне зависимости от отношения к льготной категории) предоставляется налоговой вычет по налоговой базе в размере:

  • 50 кв.м. в отношении дома;
  • 20 кв.м, в отношении квартиры;
  • 10 кв.м. в отношении комнаты.

Если земля или недвижимость зарегистрированы на несовершеннолетнего ребенка, это не дает основания не платить налог в бюджет.

До тех пор, пока ребенок является несовершеннолетним и не имеет собственного постоянного дохода (официального), имущественные налоги за ребенка уплачивает один из его родителей, усыновителей или опекунов. Такая обязанность установлена статьей 26 НК РФ и статьей 28 ГК РФ.

Стоит отметить, если ребенок считается эмансипированным, то он уже самостоятельно уплачивает имущественные налоги за себя.

Эмансипация несовершеннолетнего – признание гражданина старше 16 лет полностью дееспособным по решению местного органа опеки или по определению суда. Эмансипация может быть признана, если ребенок, например, устроился на официальную работу и больше не хочет зависеть от родителей, он вступил в брак или у него родился ребенок.

Если человек по какой-либо причине уплатил имущественный налог в большем размере, например, не воспользовался льготой, то он имеет право вернуть сумму переплаты.

Сумму излишка можно вернуть в течение 3 лет со дня уплаты налога. То есть, имущественный налог за 2017 год, который был уплачен в ноябре 2018 году, можно будет вернуть только до ноября 2020 года.

После этого переплату вернуть нельзя.

Для возврата денежных средств плательщику необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением и документами, подтверждающими факт переплаты (платежную квитанцию, документ, подтверждающий право на льготу при наличии). В заявлении обязательно указываются:

  • наименование ФНС;
  • ФИО налогоплательщика;
  • причину и сумму переплаты;
  • банковские реквизиты для перечисления денежных средств.

ФНС в течение 10 рабочих дней выносит решение о возврате или отказе в возврате переплаты по имущественному налогу. Денежные средства поступят на счет налогоплательщика в течение 1 месяца с даты принятия заявления.

Стоит отметить, что если у налогоплательщика есть недоимки по другим налогам, то сумму переплаты будет направлена на зачет недоимок по другим налогам.

https://www.youtube.com/watch?v=rOj2DKOtaYQ

Если плательщик самостоятельно обнаружил ошибку в сумме имущественного налога, то ему следует обратиться в ИФНС, которая составила налоговое уведомление, с заявлением. Форма заявления может быть приложена к налоговому уведомлению или же ее можно взять в ФНС. В заявлении обязательно указывается:

  • ФИО налогоплательщика и его ИНН;
  • номер и дата ошибочного налогового уведомления.

Обратите внимание, заявитель не должен указывать в заявлении причину допущенной ошибки. Но при желании он может приложить документы, подтверждающие ошибку в расчете суммы налога.

Заявление с подтверждающими документами при их наличии можно направить в ФНС ценным письмом с описью вложения или отнести в налоговый орган самостоятельно. Также сообщить об ошибке можно через официальный сайт ФНС (через обращение или личный кабинет налогоплательщика).

ФНС обязано в течение 30 дней после получения заявления рассмотреть и исправить ошибку. Налогоплательщику направляется новое налоговое уведомление с уточненной суммой налога к уплате. Если специалистам налогового органа потребуются какие-либо подтверждающие документы, то срок корректировки суммы налога может быть увеличен до 60 дней.

С 2021 года аналогично изменены сроки упла­ты зе­мель­но­го на­ло­га. Налог/аван­со­вые пла­те­жи нужно упла­тить не позд­нее ни­же­при­ве­ден­ных дат:

ПЕРИОД, ЗА КОТОРЫЙ УПЛАЧИВАЕТСЯ НАЛОГ/АВАНСКРАЙНИЙ СРОК УПЛАТЫ 2021
За 2020 годНе позд­нее 01.03.2021
За 1 квар­тал 2021 года

Источник: http://ttclub24.ru/egrp/1144-kogda-platit-nalog-na-imushhestvo-za-2021-god-fizicheskimi-licami.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.