Сбербанк страхование жизни налоговый вычет

Содержание

Информация о вычете

Сбербанк страхование жизни налоговый вычет

Обновлено 16.02.21

В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды, когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или при других событиях.

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет и вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни – до 13% от понесенных расходов на страхование жизни.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:

1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.

Пример: В 2020 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.

Пример: Платонов Г.А. заключил в 2020 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.

2. Договор заключен на страхование собственной жизни или следующих родственников:

  • супруга (в том числе вдовы, вдовца),
  • родителей (в том числе усыновителей),
  • детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Обратите внимание: в отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

3. Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога. Это около 13% от официальной зарплаты. Если Вы официально не работаете и не платите налог на доходы, то вычетом Вы воспользоваться не сможете.

Размер налогового вычета на страхование жизни

Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы можете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 рублей (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей).

Пример: В 2020 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2020 году сумма страховых взносов составила 75 000 рублей. За 2020 год Савельев О.А. заработал 400 000 рублей и уплатил подоходного налога 52 000 рублей. Таким образом, за 2020 год он сможет вернуть 9 750 рублей (75 000 * 13%).

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам.

Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей, то есть вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам.

Иными словами, максимальный предел в 120 000 рублей ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.

Пример: В 2020 году Белкина А.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет. В 2020 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 рублей. Также в 2020 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 рублей. За 2020 год Белкина А.А.

заработала 600 000 рублей и уплатила подоходного налога 78 000 рублей. Так как в совокупности по всем видам социальных вычетов максимальное ограничение составляет 120 000 рублей, то к вычету Белкина А.А. сможет заявить только 120 000 рублей.

Таким образом, за 2020 год она сможет вернуть 15 600 рублей (120 000 * 13%).

2. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

Пример: В 2020 году Зайцева О.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2020 году сумма страховых взносов составила 60 000 рублей. В 2020 году Зайцева О.А.

работала один месяц (в связи с выходом в декретный отпуск), и ее зарплата составила 40 000 рублей, с которых было удержано 5 200 рублей подоходного налога. Таким образом, за 2020 год Зайцева О.

А сможет вернуть только 5 200 рублей (40 000 *13%) несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 рублей. Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и сгорит.

3. Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни.

При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст.

219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже.

Если договор заключен не только на страхование жизни

Часто договор заключается не только на страхование жизни, но и от несчастных случаев и болезней (комбинированный договор).

В этом случае, согласно мнению МинФина РФ, по таким договорам вычетом можно воспользоваться только по взносам на страхование жизни, связанных с дожитием гражданина до определенного возраста или срока, либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/strahovanie-zhizni/

Возврат налога на инвестиционное страхование жизни

Сбербанк страхование жизни налоговый вычет

Сегодня я хочу поговорить про налоговый вычет, который можно получить при инвестировании через ИСЖ или НСЖ. Многие агенты преподносят этот вычет как невероятное преимущество. Попробуем разобраться, так ли это на самом деле.

Итак, держателям полисов добровольного страхования жизни действительно положен вычет , причем не важно, является ли это договором ИСЖ или НСЖ. Для того, чтобы получить вычет, надо будет заполнить и подать в налоговые органы налоговую декларацию.

Если вы используете программу Декларация, то надо:

  • перейти на вкладку Вычеты (№1);
  • на этой вкладке переключиться на субвкладку Социальные (№2);
  • отметить чек бокс «Предоставить социальные налоговые вычеты»;
  • далее в поле «добровольное страхование» нужно ввести сумму взносов за год.

И, естественно, надо заполнить также разделы «Сведения о декларанте» и «Доходы полученные в РФ». В первом вы вводите свои паспортные данные, а во второй переносите данные со справки 2-НДФЛ, которую надо получить у работодателя.

Далее нужно сформировать файл .xml и загрузить его через налоговый кабинет на сайте nalog.ru.

Также вместе с декларацией необходимо загрузить отсканированные форму 2-НДФЛ, страховой полис и документы, подтверждающие факт оплаты взносов.

Как вариант, тот же комплект документов можно подать по почте (заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении), а также при личном посещении налоговой.

Если вы подали отсканированные документы в электронном виде, обязательно сохраняйте и держите наготове оригиналы, поскольку в ходе камеральной проверки декларации у инспектора часто возникает желание познакомиться с вами лично и посмотреть на документы.

Документы можно подать в течение трех лет, т. е. если право на вычет у вас возникло в 2019 году, то подать можно в 2020-2022 годах.

На первый взгляд, звучит неплохо. В каком-то роде, это как ИИС, то есть кешбэк от государства в размере 13% на каждый взнос. Однако всё далеко не так радужно, как рассказывают агенты. Проблема в том, что существует ряд ограничений:

  • Полис страхования должен быть на срок 5 лет и более. То есть если в ИИС минимальный срок − это 3 года, то в случае страхования вы замораживаете деньги минимум на 5 лет. При этом на ИИС срок считается от момента открытия счета, а не внесения денег, а в случае страховой программы срок считается именно от момента внесения денег.При этом стоит иметь в виду, что с ИИС можно вывести деньги раньше, потеряв только право на вычет и вернув уже полученный возврат налога, но не полученный инвестиционный доход. Вывести же деньги из программы НСЖ или ИСЖ либо вообще невозможно, либо возможно, но с большими потерями, например, 40% от суммы взноса. Т.е. теряется право не только на вычет, но и накопленная доходность, а также полностью или частично сумма взноса.
  • Максимальный возврат налога, который можно получить, 15600 рублей в год (13% от 120 тысяч рублей). У того же ИИС — это 52 тысячи рублей.
  • Эту сумму придется делить с другими пунктами социального вычета. То есть максимальная сумма 15600 рублей делится между возвратом за лечение, обучение, собственно страхованием и взносами в долгосрочные пенсионные программы. Так что если вы пользуетесь социальным вычетом, например, за лечение, то ваш возврат от страхования будет еще меньше. Перенести неиспользованную сумму на следующий год, например, как с имущественным вычетом, нельзя.
  • Надо иметь доход, который можно принять к вычету. Если вы работаете по найму и получаете зарплату, то всё нормально, ваш налог на доходы составляет 13%. Также подойдет доход от продажи ценных бумаг или другого имущества, например, квартиры. Но если вы владелец бизнеса и основной доход получаете в виде дивидендов или если вы индивидуальный предприниматель, то вся история, к сожалению, вообще не про вас.
  • Компания должна иметь лицензию страховой компании в России. Так что если у вас полис в иностранной страховой компании, например, Investors Trust или скажем RL360, то вычет вам тоже не светит.

Итак, что же получается в итоге. Существуют данные банка России на октябрь 2018 года, согласно которым средняя доходность по завершившимся трехлетним договорам ИСЖ составляет в среднем 3,3% годовых, по пятилетним 2,4% годовых.

Средняя доходность полисов ИСЖ упоминается также в информационно-аналитическом материале «Обзор ключевых показателей деятельности страховщиков» за 1 квартал 2019 года. Там указывается, что , по результатам анализа 80 тыс. завершившихся договоров доходность пятилетних полисов составила 2,4% годовых, трехлетних 1,9% годовых (6 стр, 2 абз).

Инвесторы трехлетних договоров не имеют право на вычет, поэтому рассмотрим гипотетический пятилетний договор.

Таблица с расчетом в статье на сайте.

Предположим, инвестор в начале каждого года вносит максимально допустимую к вычету сумму − 120000 рублей. Также предположим, что в начале следующего года инвестор получает максимально возможный вычет в размере 15600 рублей. Для простоты округлим срок получения вычета и будем считать, что он поступит на счет инвестора ровно через год после внесения суммы.

Исходя из данных Центробанка закладываем среднюю годовую доходность в 2,4% и получаем денежный поток по годам. То есть фактически инвестор вносит в первый год 120000, далее 4 года вносит 104400 (это те же 120 тыс. минус вычет в 15600), а после окончания программы получает всё, что у него было на счету, плюс последний вычет (итого 660208).

Далее при помощи функции Excel «ВСД()» получаем среднюю доходность, которая равна 6,79% годовых (это функция для вычисления IRR по данному денежному потоку). Вот итог: доходность на уровне депозита, только плюсом множество недостатков, указанных выше. А еще на ИСЖ, по сравнению с депозитом, не распространяется покрытие страховки АСВ.

Особо обращаю внимание, что рассмотрен максимум, который можно выжать из программы (в смысле вычета). Если вам необходимо разместить суммы более значительные, чем 120 тыс рублей в год, то результат уже будет хуже. Также результат будет хуже, если у вас и без страховки есть право на какие-либо социальные вычеты.

Но ведь агенты же говорят, что ИСЖ и НСЖ − это продукт долгосрочный, может всё дело в коротком сроке? Посмотрим, что получиться для программы длиной в 10 лет.

Таблица с расчетом в статье на сайте.

Все исходные предположения те же, что и раньше, только длительность программы теперь 10 лет, а не 5. При помощи всё той же функции ВСД() получаем доходность в размере 2,72% в год. То есть эффект от вычета с увеличением срока очень быстро уменьшается.

Выводы:

  • Даже с учетом вычета доходность проигрывает депозиту в надежном банке и еще больше проигрывает облигациям федерального займа (ОФЗ).
  • Даже в идеальном случае максимум удастся получить возврат налога только в размере не более 15600 рублей в год. Если же вы получаете вычеты на лечение или образование, то сумма будет еще меньше.
  • Очень низкая ликвидность в течение минимум 5 лет.

Так что я не думаю, что стоит рассматривать вычет как действительно серьёзное преимущество программ ИСЖ или НСЖ.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b72b2a480abe000aaebc16e/vozvrat-naloga-na-investicionnoe-strahovanie-jizni-5da5728e2fda8600ae54bb8a

Возврат налогов через Сбербанк Онлайн | Налоговый вычет

Сбербанк страхование жизни налоговый вычет

Оформление налогового вычета – непростая задача, с которой ежегодно сталкиваются россияне. Частой причиной отказа в начислении средств со стороны налоговой службы становятся ошибки при составлении НДФЛ. Для упрощения процедуры получения денег, уплаченных государству, Сбербанк создал сервис по возврату налогов.

Руководство по возврату налогового вычета через Сбербанк Онлайн

Возврат средств с помощью Сбербанка происходит по интернету – посещение офиса  не требуется.

Последовательность действий в сервисе возврата налогов Сбербанк:

  1. На официальном сайте банка вбираем раздел «Частным клиентам» — «Страхование» — «Как вернуть налоги» (во вкладке «Полезное»).

2.     Ознакомиться с пакетами услуг возврата налогового вычета через СберБанк. Нажать на кнопку «Вернуть налог» и оставить заявку.

3.    Отправить заявку возврата налогов через личный кабинет. Для этого необходимо ввести номер телефона для связи, электронный адрес и Ф.И.О.

4.     Ответить на звонок консультанта и задать интересующие вопросы. С представителем компании можно также связаться через онлайн-чат. Сотрудник перечислит документацию, которая понадобится для получения вычета.

5.     Загрузить документы на официальный сайт и заполнить заявление на возврат. Список справок зависит от типа вычетов, на которые претендует налогоплательщик.

6.     Передать полномочия консультанту, чьей задачей будет заполнение НДФЛ. Услуга подготовки декларации предоставляется всем лицам с оптимальным и максимальным пакетами.

7.      Для пакетов минимальный и оптимальный: отправить готовую НДФЛ в налоговую службу онлайн (через личный кабинет на сайте ФНС). При «максимальном» тарифе эту задачу берет на себя банк.

8.       Получить деньги на карту после того, как работники ФНС сверят бумаги и произведут расчет. Средства поступают на счет в течение четырех месяцев.

Сбербанк оформление налогового вычета

Виды налоговых вычетов, за которые налогоплательщикам полагается вычет:

  • Приобретение недвижимости;

Государство возвращает до 260 тысяч руб. – в зависимости от стоимости покупки.

Если жилье (квартира, дом, участок) покупались в ипотеку, то гражданин имеет право на начисление до 390 тыс. рублей с учетом уплаченных процентов по банковскому кредиту.

За взносы можно вернуть до 15 600 рублей в год.

Прохождение обучения. Возмещение расходов полагается за собственное обучение или обучение ближайших родственников.

Прохождение лечения и покупка лекарств. Оплату медицинских процедур (при условии предоставления документации).

Получение вычета по договорам пенсионного страхования, добровольного медстрахования, добровольного страхования жизни. При пенсионном страховании средства возвращаются гражданину по достижению пенсионного возраста.

Участие в благотворительности. За пожертвование денег в фонды налогоплательщику полагается неограниченный вычет, определяемый на основании отправленных сумм.

Уплата взносов в негосударственный пенсионный фонд (НПФ).

  • Наличие инвестиционный счета;

За инвестиционную деятельность гражданин получает вычет до 52 000 руб. в год (для этого требуется открытый ИИС).

Право на получение выплат плательщик получает в том случае, он имел постоянный доход, облагаемый подоходным налогом в размере 13%. В эту группу входят граждане России, официально трудоустроенные и получающие белую зарплату. Право на вычет имеют и иностранцы, при условии ежемесячной уплаты 13% от дохода в пользу государства.

Тарифы возврата налогов от Сбербанка

  • Оптимальный пакет: сбор документов и заполнение декларации. Отправлять бумаги в ФНС будет клиент. Цена: 1 699 рублей.
  • Максимальный пакет: подготовка декларации и отправка бумаг в ФНС. Деньги поступают на счет пользователю, подавать ничего не нужно. Цена: 3 499 рублей.

Для клиентов Сбербанк премьер возврат налогов осуществляется по сниженным тарифам! При подключении пакетов услуг «Sberbank Premier», «Сбербанк Первый» и «Sberbank Private Banking».

Преимущества возврата налогов через Сбербанк

Сервис по оформлению вычета от Sberbank призван упростить процедуру подготовки и отправки документов. Налогоплательщикам  больше не нужно тратить время на заполнение НДФЛ, ведь консультант Сбербанка выполнит за вас работу с бумагами.

К плюсам подключения специального тарифа относятся:

  • Экономия времени. Клиент не тратит усилия на то, чтобы заполнить НДФЛ и отстоять очередь в отделение ФНС. Процедура заполнения и отправки документов проходит в режиме онлайн.
  • Умеренные цены. Банк предоставляет плательщику компетентного специалиста, который ответит на все вопросы, связанные с возвращением денег. Для лиц, уже сотрудничающих с компанией, предусмотрены скидки. У юристов аналогичная помощь стоят дороже.
  • Безопасность. Загрузка справок на официальный сайт проходит по защищенным каналам, что минимизирует риски утечки информации.
  • Упрощенная загрузка файлов. Все справки, отправляемые пользователем, хранятся в формате PDF и XML, что упрощает оформление деклараций в дальнейшем. В самих НДФЛ не ставится электронная подпись.
  • Бонусы. Покупатели тарифов от Sberbank получают скидки на предложения портала НДФЛКА.РУ, специализирующегося на вычетах.

Источник: https://sberbank-sbrf.ru/vozvrata-nalogov-cherez-sberbank/

Налоговый вычет страхование жизни

Сбербанк страхование жизни налоговый вычет

Условия для получения вычета
Размер налогового вычета на страхование жизни
Комбинированный договор
Если договор заключен до 1 января 2015 года
Страхование жизни для получения кредита
Документы на налоговый вычет за страхованиежизни
За какой период можно получить вычет застрахование

Страховые компании повсеместно предлагают услугу подобровольному страхованию жизни. В этом случае страховой продукт,по сути, является для клиента инструментом инвестиций илинакопления.

Мы создали видео-инструкцию, в которой подробно рассказали, чтотакое налоговый вычет за страхование жизни, какие условиянеобходимо учесть при заключении договора страхования, кто имеетправо на вычет и многое другое.

Условия договора страхования жизни подразумевают выплатустраховой премии не только в случае смерти застрахованного, но и вслучае достижения им определенного возраста. И тогдазастрахованному (или другому выгодоприобретателю) выплачивается страховая сумма по риску «дожитие».

Кроме всех выгод, которые получает клиент страховой компании призаключении договора страхования жизни, существует еще одна льгота —налоговый вычет на страховые взносы. С 2015 года ст. 219 НК РФдополнена соответствующими условиями.  

Это когда на счет лица, оплатившего страховку, возвращается до13% всех выплат. Почему на счет «лица, оплатившего страховку», а нена счет застрахованного? Потому что вычет предоставляется нареальные расходы, понесенные за счет собственных средств. И если,например, страховку оплатил работодатель, застрахованный сотрудникне может претендовать на налоговый вычет.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Условия дляполучения вычета

1. Договор добровольного страхования жизни должен бытьзаключен на пять лет и более.

Страховые компании часто предлагают 3-летний договор, но в этомслучае налоговый вычет не положен. В состав документов для ИФНСвходит копия договора со страховой компанией, и налоговый инспектороткажет в приеме документов, если договор оформлен менее чем на 5лет.

Пример:

В 2020 году вы заключили договор на страхование жизни срокомна 1 год с автоматической пролонгацией. Условие о пролонгации неозначает 5-летний срок договора, поэтому в 2021 году налоговаяправомочно отказала в предоставлении вычета.

Пример:

В 2020 году вы заключили договор на страхование жизни срокомна 7 лет. Ежегодно, начиная с 2021 года, вы можете получатьналоговый вычет по своим страховым взносам.

2. Договор со страховой компанией можно оформить нетолько на себя, но и на членов своей семьи:

  • на супруга (-у);
  • на родителей и усыновителей;
  • на детей, включая усыновленных и находящихся под опекой илипопечительством.

Несмотря на то, что налоговый вычет на страхование жизни входитв состав социального вычета, Налоговым кодексом не ограничиваетсявозраст застрахованных детей. В отличие, например, от вычета налечение или обучение ребенка.

https://www.youtube.com/watch?v=ZP-pioS3u44

Договор на страхование жизни можно заключить насовершеннолетнего ребенка, делать взносы, и ежегодно получатьналоговый вычет. Главное, чтобы у вас на руках были платежныедокументы, подтверждающие, что именно вы осуществляли платежи.

3. Налоговый вычет на страхование жизни предоставляетсяпо общему правилу: получить его может только налогоплательщик НДФЛпо ставке 13%.

Если вы официально работаете, то ваш работодатель ежемесячноотчисляет в бюджет 13% от вашей зарплаты. Из этих денегвпоследствии часть возвращается на ваш счет. Так работает налоговыйвычет.

Люди без дохода — пенсионеры, мамы в декрете, неработающиестуденты, ИП на УСН не имеют право на налоговый вычет. Но если увас нет официальной работы, а есть другие налогооблагаемые доходы,например, от сдачи в аренду квартиры или автомобиля, вы сможетевоспользоваться налоговым вычетом.

Но помните — вернуть налог за год можно только в пределахуплаченного вами налога за тот же год.

Размер налоговоговычета на страхование жизни

Правило 1. Налоговый вычет на страхование жизнивходит в состав социального налогового вычета. Его предельныйразмер — 120 тыс. рублей. В эту же сумму включены вычеты залечение, обучение и пенсионные взносы.

На счет возвращается 13% от выплаченных за год страховыхвзносов, но не более 15 600 рублей — это как раз 13% от 120тыс. рублей.

Пример:

В 2020 году вы заключили 5-летний договор страхования жизнии заплатили 60 тыс. рублей взносов. По итогам 2020 года НДФЛ,выплаченный вами в бюджет, составил 80 тыс. рублей. Это значит, чтовы можете претендовать на налоговый вычет в полном размере иполучите возврат 13% от 60 тыс. рублей — 7 800 рублей.

Пример:

В 2020 году вы заключили 5-летний договор страхования жизнии заплатили 40 тыс. рублей взносов. Кроме того в 2020 году выоплатили стоматологическое лечение мамы на сумму 130 тыс.рублей.

Итого общий счет составляет 170 тыс. рублей. Но как мыговорили выше, максимальный размер социального вычета составляет120 тыс. рублей, значит, на ваш счет вернется 15 600 рублей,то есть 13% от 120 тыс. рублей.

Правило 2. Существует еще одно ограничение порасчету налогового вычета: сделать возврат можно только в пределахНДФЛ, выплаченного вами за тот же год. И не важно, какую сумму постраховке вы заплатили за год.

Пример:

В 2020 году вы заключили 5-летний договор страхования жизнии заплатили 70 тыс. рублей взносов. Так как часть года вы неработали и устроились на работу только в ноябре, ваш годовой доходсоставил 50 тыс. рублей. Получить возврат НДФЛ вы можете только сменьшей суммы, то есть 6 500 рублей (13% от 50 тыс.рублей).

В отличие от имущественного вычета, недополученный остатоквычета за страхование нельзя перенести на следующие годы и онсгорит.

Правило 3. При заключении договора страхованияк вычету принимаются риски:

  • дожитие до определенного возраста,
  • смерть застрахованного по любой причине.

Риски, связанные с несчастным случаем, к вычету не положены.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Если договорзаключен не только на страхование жизни

Как рассчитывается вычет при комбинированном договорестрахования, когда кроме добровольного страхования жизни в составдоговора входит страхование от несчастных случаев и болезни?

Налоговый кодекс в пп. 4 п. 1 ст. 219 прямо указывает, что вэтом случае налоговый вычет выплачивается только на расходы понепосредственному страхованию жизни — дожитию до определенноговозраста или в связи со смертью застрахованного.

К сожалению, расходы по страхованию от болезней и несчастныхслучаев к налоговому вычету не применяются. Основание: письмаМинфина РФ от 30 марта 2017 № 03-04-05/19179, от 11 июля 2016 N03-04-07/40502.

Разделить взносы по статьям и выделить расходы, непосредственносвязанные с добровольным страхованием жизни, можно не только вмомент заключения договора.

Даже если у вас уже заключен комбинированный договор, по вашемузапросу страховая компания предоставит справку с указанием сумм покаждому виду страхования.

Справку необходимо вложить в пакет документов для налоговойинспекции, а данные из справки — использовать при заполнениидекларации 3-НДФЛ.

Пример:

В 2020 году вы заключили комбинированный договор, в которыйкроме добровольного страхования жизни входило страхование отболезней и несчастных случаев. Общая сумма взносов, выплаченнаявами за год составила 75 тыс. рублей.

Для того чтобы правильно рассчитать налоговый вычет, выобратились в свою страховую компанию и получили документ, в которомваши взносы разделены по видам страхования:

  • 45 тыс. рублей — страхование жизни,
  • 30 тыс. рублей — страхование от болезней и несчастныхслучаев.

Теперь вы легко можете рассчитать налоговый вычет: 13% х 45тыс. рублей = 5 850 рублей.

Если договорзаключен до 1 января 2015 года

Налоговый вычет на страхование жизни применяется с 1 января 2015года. Ранее такого вида вычета в Налоговом кодексе РФ несуществовало. Несмотря на это, вычет предоставляется и по темдоговорам, что были заключены до 2015 года. Однако существуетограничение.

Кроме того, что договор должен быть заключен на срок не менее 5лет, налоговый вычет предоставляется только на те взносы, что былисделаны в 2015 году и позднее.

Основание: письмо ФНС России от 06 июля 2015 N БС-3-11/2606@,Письмо Минфина России от 17 июня 2015 N 03-04-05/34970.

Пример:

В 2013 году вы заключили 10-летний договор страхования жизнии регулярно делали страховые взносы. По правилам вы имеете право наналоговый вычет по тем взносам, что были сделаны в 2015 году ипозднее. Но если вы еще не получили вычет за 2015, 2016 и 2017годы, к 2021 году они сгорели.

Напоминаем: любой вид вычета можно получить лишь за трипоследних года. И в 2021 году вы имеете право на вычет за 2020,2019 и 2018 годы.

Страхование жизнидля получения кредита

Имейте в виду, если при оформлении кредита банк требует оформитьдоговор страхования жизни, здоровья и прочего, налоговый вычет постраховым взносам получить не удастся. Даже отдельно по расходам надобровольное страхование жизни.

Причина в том, что выгодоприобретателем по такому договорустрахования выступает банк, а не налогоплательщик или его близкийродственник. Список родственников, за которых можно получитьналоговый вычет, указан в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Такое разъяснения дает Минфин РФ в письме от 17 августа 2016 N03-04-05/48235.

Пример:

В 2020 году вы решили взять в банке ипотеку. Банк согласилсявыдать кредит только в том случае, если вы оформите страховку.

Тоесть заключите договор смешанного страхования, включая страхованиежизни, здоровья, имущественных интересов и титульное страхование.Выгодоприобретателем при этом назначался банк.

Очевидно, что вам неудастся заявить к налоговому вычету расходы по этому договорустрахования.

Документы наналоговый вычет за страхование жизни

Для налоговой инспекции нужно подготовить:

  • паспорт;
  • договор добровольного страхования жизни;
  • лицензия страховой компании на оказание услуг;
  • платежные документы, подтверждающие оплату страховыхвзносов;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на вычет.

Полный список документов в статье «Документы на налоговый вычетза страхование жизни».

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

За какой периодможно получить налоговый вычет за страхование жизни

Налоговый вычет на страхование жизни предоставляют и выплачиваютпо общим правилам:

  1. Вернуть налог за страхование можно только за те годы, в течениекоторых вы платили взносы.
  2. Оформить декларацию 3-НДФЛ можно не ранее чем на следующий годпосле оплаты взноса. Если вы оплатили страховку в 2020 году, вычетможно получить не ранее 2021 года.
  3. Получить налоговый вычет за страхование жизни можно лишь за трипоследних года. Так, в 2021 году вы можете оформить вычет за 2020,2019 и 2018 годы. Более ранние годы к вычету не принимаются.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-strahovanie/vychet-strahovanie-zhizni/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.