Самозанятый гражданин определение

Плюсы и минусы перехода на самозанятость

Самозанятый гражданин определение

Мы уже ответили на основные вопросы о том, что такое самозанятость, рассказали, как зарегистрироваться на новом режиме и какие права есть у самозанятых.

Виктор Сикирин

знает выгоды самозанятости

В этой статье собрали плюсы и минусы перехода на самозанятость. Прочитайте и решите, подходит это вам или нет.

В России миллионы людей, которые подрабатывают, оказывают услуги, продают товары собственного производства, честно трудятся, но не платят налоги. Это не преступники, а обычные добропорядочные люди, которые зарабатывают своим трудом: няни, репетиторы, ремонтники, фрилансеры, кулинары и другие. Но когда они не платят налоги, они нарушают закон.

Если доход за время незаконного предпринимательства превысит 1,5 млн рублей, грозит уже уголовная ответственность.

В России самозанятые составляют до четверти всех работающих граждан — около 16—17 млн человек. А по некоторым оценкам — и до 25 млн. Для 9—10 млн из них самозанятость — единственный источник дохода.

При этом, по данным налоговой, только полмиллиона человек официально зарегистрированы в качестве самозанятых и платят налоги. От этого бюджет теряет несколько десятков миллиардов рублей ежегодно.

Быть нелегалом сложно. Без официального статуса рискованно в открытую рекламироваться: приходится постоянно бояться проверок и штрафов, сложно взять кредиты или ипотеку.

Раньше, чтобы заплатить налог с доходов от самозанятости, надо было либо заполнять декларацию и платить НДФЛ 13%, либо открывать ИП. Это не очень удобно и выгодно, поэтому большинство самозанятых предпочитали работать нелегально.

Как вести бизнес по законуПодпишитесь на нашу рассылку для предпринимателей, чтобы быть в курсе

Работать как самозанятый может физическое лицо без статуса ИП или с таким статусом.

Вот примеры профессий, подпадающих под самозанятость:

Какие налоги и в какие сроки нужно платить. Самозанятые платят налог по двум ставкам:

  • 4% — с поступлений от физлиц;
  • 6% — с поступлений от ИП и юридических лиц.

НПД надо платить только за те месяцы, когда был доход. Если ничего не заработали, платить налог не нужно.

Платить надо только с доходов от своей профессиональной деятельности — тех денег, которые заплатил клиент.

Например, домашний кондитер печет торты на заказ и получает за них деньги на карту. Налог надо заплатить только с этих поступлений, а не с переводов от друзей или родственников.

С этих доходов надо платить НДФЛ — 13%.

Налог на профессиональный доход платят раз в месяц. В течение месяца самозанятый отчитывается о доходе, а потом ФНС сама считает налог и не позднее 12 числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Ее нужно оплатить до 25 числа того же месяца.

Могут ли изменить условия самозанятости в будущем. Могут. Но действующие условия и ставки зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года.

Когда клиент расплатится, самозанятый в приложении заявляет о поступлении как о доходе. Тут же, в приложении, формируется ссылка на чек — его надо передать клиенту.

Передать чек можно такими способами:

  1. отправить по смс или через мессенджеры, например в Телеграме;
  2. выслать на электронную почту;
  3. дать клиенту считать QR-код на чеке;
  4. распечатать и вручить в бумажном виде.

Самозанятый сам решает, какой чек выдать: электронный или бумажный. Клиент не вправе требовать бумажный чек, если уже получил электронный.

Пример чека за услуги фрилансера. По номеру ИНН, указанному в чеке, на сайте налоговой можно проверить, действительно ли его отправитель является самозанятым

Кому выгодно оформить.

Раньше у мелких предпринимателей был выбор только между ИП и ООО.

Оба варианта были не из самых простых: нужно было общаться с налоговой, подавать декларацию, а в случае ООО — еще и составлять бухгалтерскую отчетность.

НПД — быстрый способ заявить о своих доходах государству и работать легально. Заявление о постановке на учет подается через интернет, идти в налоговую не нужно, госпошлины нет. Подробнее об этом расскажу ниже.

В мини-курсе Учебника Т⁠—⁠Ж «Про самозанятость» расскажем о том, кому выгодно становиться самозанятым, что там с налогами и как вести учет. Пройти курс

Лимит годового дохода

150 млн рублей

Страховые взносы

Обязательны на ОПС и ОМС. В 2020 году — 40 874 Р + 1% от доходов, превышающих 300 000 Р в год

Онлайн-касса

Обязательна, если есть покупатели-физлица и деятельность не позволяет работать без кассы

Налоговый учет

Надо заполнять книгу учета доходов и расходов, раз в год сдавать декларацию

Налоговые вычеты

При УСН ежегодный вычет на сумму взносов на ОПС и ОМС

Самозанятый без статуса ИП

Регистрация

Бесплатно. Срок регистрации — 6 дней

Лимит годового дохода

2,4 млн рублей

Сотрудники

Нельзя нанимать

Налоговая ставка

4% — доходы от физлиц, 6% — доходы от юрлиц и ИП

Страховые взносы

По желанию

Налоговые вычеты

Один вычет 10 000 Р до достижения лимита

Что лучше выбрать. Если вы работаете на себя, не собираетесь нанимать сотрудников, ваш доход не превышает 2,4 млн в год и вас мало заботит будущая пенсия, для вас идеальна самозанятость. А если хотите масштабировать бизнес, надо оформлять ИП.

Чтобы стать самозанятым, нужно встать на налоговый учет как плательщик НПД. Это бесплатно — госпошлины нет.

Но самозанятый ИП не может совмещать НПД с другими спецрежимами: упрощенкой (УСН), вмененкой (ЕНВД) и единым сельхозналогом (ЕСХН). Поэтому после регистрации в качестве самозанятого в течение месяца надо отказаться от других спецрежимов в налоговой по месту жительства или ведения деятельности.

Для отказа можно использовать одну из следующих форм:

У любого налогового режима есть свои плюсы и минусы. Расскажу подробно, что вас ждет, если решите стать плательщиком НПД.

Простая регистрация. Не нужно собирать бумаги, платить пошлину, ехать в налоговую. Для регистрации через приложение «Мой налог» понадобятся только паспортные данные и ваша фотография с телефона.

Если есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, для регистрации достаточно заявления через приложение «Мой налог». Стать самозанятым можно в любой день месяца.

Клиенты банка, с которым сотрудничает ФНС, могут подать заявку сразу в личном кабинете на сайте банка. В этом случае не понадобится даже фото.

Официальный статус. Регистрация в качестве самозанятого делает заработки легальными. Самозанятый «чист» перед государством, работает «в белую», без рисков получить штраф за неуплату налогов. Официальный статус также позволяет защищать свои права в суде, если их нарушили недобросовестные заказчики.

Так, вместо 4% с доходов от физлиц самозанятый заплатит 3%. Вместо 6% с доходов от юрлиц — 4%. Пониженная ставка будет действовать, пока самозанятый не исчерпает сумму вычета — 10 000 Р.

Самозанятые также могут оформить налоговые вычеты при покупке квартиры и лечении, но только с дохода, который облагается НДФЛ, например с зарплаты или с дохода от продажи квартиры или машины.

Например, человек работает по найму менеджером, а в свободное время шьет кошельки на заказ. С его зарплаты на основной работе будут отчисляться НДФЛ и страховые взносы. А как самозанятый он будет платить 4 или 6% только с доходов от продажи кошельков.

Деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору. Например, можно по будням работать в кондитерской, а по выходным печь тортики на заказ.

Можно совмещать разные виды деятельности. Самозанятый может одновременно писать текст на сайт, делать для него фотографии, подрабатывать репетитором и вести свой онлайн-курс по верстке лендингов.

Можно быть ИП и самозанятым одновременно. Предприниматель может перейти на НПД и работать без деклараций. Для этого ему надо сняться с учета в качестве налогоплательщика в прежнем режиме: УСН, ЕНВД или ЕСХН. Для предпринимателей без наемного персонала НПД — это возможность пересидеть безденежье без уплаты фиксированных взносов и прекращения статуса ИП.

Можно нанимать работников по гражданско-правовым договорам. Самозанятым нельзя нанимать сотрудников в штат по трудовым договорам. А вот заключать договор подряда или оказания услуг можно. Например, дизайнер сайтов на НПД может обратиться к копирайтеру за текстом, а фотограф — к ретушеру.

Нет отчетности. Самозанятому не надо заполнять декларации, выбирать наиболее выгодный налоговой режим. Все, что от него требуется, — сообщить о профессиональном доходе, сформировать чек в приложении, передать его клиенту и раз в месяц заплатить налог.

Не нужен кассовый аппарат. Самозанятому не нужно покупать даже онлайн-кассу. Чеки формируются в приложении, передать их можно в электронном виде или распечатать на простом принтере.

А если самозанятый работает через партнеров, например через агрегатор такси или биржу фриланса, чеки могут формироваться даже без его участия.

Повышение доверия клиентов и расширение клиентской базы. Самозанятые могут выдавать клиентам чеки, которые формирует приложение «Мой налог». Это позволяет открыто себя рекламировать и может повысить доверие клиентов к бизнесу.

Юрлицам и ИП проще работать с самозанятыми, чем с физлицами. Компании и ИП обязаны платить за физлиц НДФЛ и соцвзносы. При работе с самозанятыми им ничего платить дополнительно не надо — только за работу.

Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам. Самозанятые могут работать только сами на себя. Если нужны помощники, придется нанимать людей по гражданско-правовому договору или регистрировать ИП.

Трудовой стаж не идет. Если не платить страховые взносы, трудовой стаж не засчитают. Поэтому копить на пенсию придется самостоятельно. Если не набрать нужное количество пенсионных баллов, на пенсию можно будет выйти в 70 лет. При этом пенсия будет минимальной.

Ограничения на доход. Если доход от самозанятости больше 2,4 млн рублей в год, с дохода свыше этого лимита надо заплатить НДФЛ 13%.

Самозанятый ИП после превышения лимита в течение 20 дней должен перейти на другой налоговый режим: УСН, ЕНВД или патент. Если он этого не сделает, налоговая автоматически переведет его на ОСН. На УСН можно перейти только с начала следующего года.

Нет соцгарантий и пособий. Самозанятым приходится рассчитывать только на себя: у них нет больничного, отпуска, выплаты по беременности и родам в сравнении с теми, кто работает по трудовому договору.

Нельзя работать как самозанятый с текущим и прошлым работодателем в течение двух лет после увольнения.

Банки неохотно выдают кредиты. Хоть самозанятые и могут подтвердить свои доходы справками из приложения «Мой налог», а банки обязаны их принимать, они по-прежнему часто отказывают в выдаче кредитов самозанятым или дают их на менее выгодных условиях. Впрочем, физлиц, работающих «в черную», банки кредитуют еще менее охотно.

Не подходит большинству иностранцев. Помимо россиян, на НПД могут работать только граждане Армении, Беларуси, Казахстана или Киргизии.

  1. Самозанятость — самый простой способ получать доход легально, если работаете сами на себя, то есть без наемных сотрудников.
  2. Самозанятость проще и выгоднее, чем ИП: легче зарегистрироваться, ниже налоги, нет налоговой отчетности, не нужны кассы, можно не платить соцвзносы.
  3. Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через приложение «Мой налог, в личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС или через банк, если он договорился с налоговой.
  4. Налоговая ставка для самозанятых — 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от ИП и юрлиц. Платят каждый месяц до 25 числа. Если не было доходов, ничего платить не надо. Декларацию заполнять не нужно.
  5. Помимо простой регистрации, низких ставок и отсутствия отчетности, плюсы самозанятости такие: налоговый вычет в 10 000 Р, можно работать по найму, быть ИП и совмещать разные виды деятельности.
  6. Основные минусы самозанятости: нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам, трудовой стаж не идет, нет соцгарантий и пособий, ограничение на доход — 2,4 млн в год. Кроме того, нельзя работать как самозанятый с текущим и прошлым работодателем в течение двух лет после увольнения.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/pro-contra-samozanyatost/

Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП

Самозанятый гражданин определение

Прошло уже несколько лет с тех пор, как на федеральном уровне заговорили о массовом явлении – самозанятости граждан в России. Большинство из них занимается мелкой торговлей и оказанием бытовых услуг, нигде не регистрируется и не платит налоги со своих, пусть и небольших, доходов.

Кто же такой самозанятый гражданин, чем он может заниматься, должен ли платить налоги, будет ли иметь право на пенсию? Вопросов много, а после того, как был принят закон о налоге на профессиональный доход, их стало ещё больше. Давайте разбираться.

Физлицо, плательщик НПД или индивидуальный предприниматель

Сначала надо определиться с понятиями, хотя бы с теми, которые есть в законах. Физическое лицо может заниматься прибыльной деятельностью в разных статусах:

В отношении первых двух категорий всё более-менее понятно. Деятельность индивидуального предпринимателя подробно регламентирована. Про ИП всё хорошо известно – какие налоги и взносы он платит, какую отчётность сдает, какие права и обязанности у него есть.

Так же привычно законопослушные граждане ежегодно отчитываются по форме 3-НДФЛ. Чаще всего здесь отражают доходы, полученные от продажи недвижимости или транспорта. Реже декларируют средства, полученные от сдачи квартир. И совсем редко – доходы из других источников.

Плательщик налога на профессиональный доход – понятие новое, которое регламентируется двумя законами (27.11.2018 N 422-ФЗ и 27.11.2018 N 425-ФЗ).

А вот само понятие самозанятых так и не получило официального толкования, хотя активно используется.

И всё-таки, учитывая распространённость этого термина, дальше будем понимать под самозанятыми тех, кто работает без привлечения работников, самостоятельно находит клиентов и действует в правовом поле.

Условно можно сказать, что самозанятые граждане – это две категории:

  1. Домашний персонал (услуги по уборке и ведению домашнего хозяйства, уходу за детьми, пожилыми, больными и инвалидами) и репетиторы, которые подали в налоговую инспекцию соответствующее уведомление. НДФЛ эти лица не платили, но эта льгота действовала временно, только до конца 2019 года. Да и в целом, вывод этих граждан из тени нельзя назвать успешным. За всё время в этом качестве по России зарегистрировались только 3 250 человек.
  2. Плательщики налога на профессиональный доход. Это более обширная категория самозанятых, потому что включает в себя гораздо больше видов деятельности. Причём получателями их услуг могут быть не только обычные физлица, но и организации, а также ИП. Как видно из названия, эти самозанятые платят за себя налог. В 2019 году деятельность плательщиков НПД распространялась на территории четырёх российских регионов: Москва, Московская и Калужская область, Татарстан. Но с 2021 года НПД действует по всей России.

Итак, отвечая на вопрос: «Кто такие самозанятые?» – будем понимать под ними только плательщиков НПД. Первую категорию, в силу малочисленности и действия их статуса только до конца 2019 года, можно даже не учитывать.

Кто может стать плательщиком налога на профессиональный доход

Расскажем подробнее, что такое НПД, на какие виды деятельности он распространяется, какая налоговая ставка по нему установлена, и кто может на него перейти.

1.В законе не приводится перечень разрешённых видов деятельности, но есть те, которые запрещены. Соответственно, толковать надо от обратного – если вашего направления нет в запрещённых, то оно разрешено.

Запрет установлен на следующие виды деятельности:

  • реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
  • перепродажа товаров и имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных, домашних и подобных нужд;
  • добыча и реализация полезных ископаемых;
  • посредническая деятельность;
  • услуги по доставке товаров с приёмом платежей в пользу других лиц (кроме тех, по которым продавец товаров выдаёт чек ККТ);
  • продажа недвижимости и транспорта;
  • сдача в аренду нежилой недвижимости;
  • деятельность медиатора, нотариуса, адвоката, оценщика, арбитражного управляющего.

2. Для НПД установлено ограничение по доходам – не более 2,4 млн рублей в год. Причём этот налог нельзя совмещать с другими системами налогообложения. Это особенно важно для ИП, которые тоже вправе платить налог на профессиональный доход.

Вы можете стать самозанятыми со Сбербанком прямо сейчас. Оставьте заявку в сервисе и получите все достоинства приложения от ФНС, плюс дополнительные преимущества от Сбербанка.

3. Самозанятый, работающий в рамках налога на профдоход, не может нанимать работников по трудовому договору. Однако в отношении исполнителей, привлекаемых по гражданско-правовому договору, такого запрета нет. То есть теоретически это возможно.

4. Налоговая ставка для самозанятых зависит от их заказчиков. Если это организация или ИП, то заплатить надо 6% от полученного дохода. Если услуги оказаны обычным физлицам, то ставка ниже – 4%. Другие налоги с профессионального дохода платить не надо. Исключение – НДС при ввозе на территорию РФ.

5. Страховые взносы на своё пенсионное страхование самозанятые платят добровольно. Сделать это можно прямо из приложения «Мой налог». Если этого не делать, страховой стаж не будет начисляться, и пенсия положена только социальная, по старости.

Подробнее о том, как начисляется трудовой стаж для самозанятых, читайте здесь. Что касается медицинского страхования, то плательщики НПД имеют право на медобслуживание. Часть уплаченного ими налога будет автоматически направляться на эти цели.

 

6. Плательщик НПД может параллельно работать по трудовому договору, т.е. оказывать услуги в свободное от работы время. Однако в законе установлен запрет на оказание услуг своему бывшему работодателю или заказчику по договору ГПХ (расторжение договора менее двух лет назад). Это сделано специально, чтобы не спровоцировать массовое увольнение работников и перевод их в самозанятые.

7. Чтобы встать на учёт в качестве плательщика налога на профдоход, надо пройти регистрацию одним из способов:

  • через приложение «Мой налог»;
  • через личный кабинет налогоплательщика;
  • через кредитную организацию (такую возможность пока предоставляет Сбербанк, Альфа-банк, Киви банк, Просто банк, Барс банк, Веста банк).

Банки идут в ногу со временем и уже предлагают специальные пакеты услуг для самозанятых. Оставьте заявку на обслуживание в Сбербанке и получите удобный личный кабинет и множество полезных банковских услуг.

Что лучше – быть ИП или самозанятым

Итак, мы разобрались со статусом самозанятого – это кто и чем он может заниматься. Теперь надо понять, выгодно это или нет, если вы хотите легализовать свою предпринимательскую деятельность. О том, кто такие самозанятые граждане, и чем они отличаются от индивидуальных предпринимателей, мы подвели итоги в таблице.

Индивидуальный предпринимательСамозанятый
Много разрешённых видов деятельности, среди которых услуги, торговля, производствоВиды деятельности – в основном услуги физлицам и организациям, торговля запрещена
Самое жесткое ограничение по доходам – на ПСН (не более 60 млн руб. в год), на остальных режимах можно зарабатывать ещё большеГодовой доход – всего 2,4 млн рублей
Много налоговых режимов, можно выбрать самый выгодный вариант. Надо платить страховые взносы за себя, но они учитываются при расчёте налога (кроме стоимости патента)Установлены две налоговые ставки: 4% для физлиц и 6% для организаций и ИП. Платить страховые взносы необязательно
В большинстве случаев нужен кассовый аппаратККТ не требуется, чек об оплате услуг формируется через приложение
Может быть работодателем по трудовому договоруНе вправе нанимать работников по трудовым договорам
На каждом режиме есть своя отчётность, за срыв сроков сдачи которой штрафуют и блокируют расчётный счёт ИПНет никакой специальной отчётности, данные о доходах ФНС получает через приложение «Мой налог»

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/kto-takie-samozanyatye-grazhdane

Самозанятые граждане: виды деятельности и налоги

Самозанятый гражданин определение

С 2019 года началось тестирование нового налогового режима для предпринимателей. Многие из тех, кто собрался легализировать микро-торговлю и оказание услуг, сталкиваются с новой разновидностью пошлины на профессиональный доход — налогом на самозанятых.

Мелких предпринимателей зачастую отпугивают возможные формальности, вроде стояния в очередях и сложность работы с налоговой. На самом деле все проще — регистрация занимает мало времени, а плюсы очевидны.

Зачем это вообще нужно – становиться самозанятым, и в чем польза для самих работников разбираем здесь.

Кто такие самозанятые граждане

Тип коммерсантов, которые занимаются продажей сувениров и мелких вещей, а также выполнением работ для заказчиков, давно активно присутствуют на отечественном рынке услуг. Но до прошлого года не было точного определения их юридического статуса.

Такого работника могли оштрафовать за незаконную деятельность, но легального оформления статуса для коммерсанта никто не мог предложить, так как отсутствовало какое-либо правовое основание для подобного вида трудовой деятельности.

Понятие самозанятого

Раньше косвенное понятие самозанятого можно было найти в ГОСТ 20.0.004-2015. В нормативе к данному статусу приравнивались работники, которые:

  • Трудятся по договору гражданско-правового характера (ГПХ) с частными лицами или организациями;
  • Не имеют сотрудников, кроме себя;
  • Не имеют нанимателя по трудовому договору — могут работать по своему желанию с разными или одним заказчиком, договор ГПХ заключается на определенный объем работы или срок.

С 2018 года подобное определение появилось в отдельном законодательном акте — Федеральном законе № 422 “О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)”.

В нем самозанятость определяется как способ трудовой деятельности физического лица, получающего профессиональный доход напрямую от заказчика, без найма работников.

Самозанятые предприниматели работают самостоятельно, сами организуют свой рабочий день и отвечают за результат перед клиентом.

Они не зарегистрированы в качестве ИП и часто работают на своей территории, не пользуясь арендованными помещениями.

Официально этот режим называется «Налогом на профессиональный доход» (НПД). Его выбирают на добровольной основе как льготу по уплате 13% налога с доходов, наряду с упрощенной системой налогообложения (УСН), налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или другими специальными режимами налогообложения.

Как появился закон

Закон о самомзанятых ФЗ №422 официально вступил в силу с 1 января 2019 года. Власти решили создать особый налоговый режим, чтобы помочь вольнонаемным начать работать официально.

По оценкам Росстата, объемы неучтенных –выполненных неофициально работ  составляют более  10% ВВП.

Около 16 миллионов граждан занимаются предпринимательской деятельностью, объем которой слишком мал, чтобы его официально оформлять.

Уже за первые месяцы эксперимента в нем поучаствовало около 30 000 предпринимателей. Ожидается, что если самозанятые граждане активно поддержат законодательную инициативу — начнут регистрироваться и платить налог с дохода, то поступления в федеральный бюджет составят несколько сотен миллиардов рублей.

По заявлениям Министерства финансов РФ, широкое распространение этот спецрежим должен получить к 2020 году. Длиться эксперимент будет минимум до 2028 года включительно.

Кто может стать самозанятым

  • Фрилансеры  – все, кто может работать удаленно, через интернет. Сюда относятся художники, маркетологи, рекламщики, копирайтеры, программисты, дизайнеры, верстальщики и другие.
  • Водители такси. Те, кто работает самостоятельно, без компании-нанимателя.
  • Частные мастера. Те, к кому обращаются за выполнением работы – маляры, мастера по ремонту техники, электрики, сантехники, парикмахеры, визажисты, мастера маникюра, шугаринга и другие.
  • Ремесленники. Люди, которые сами создают вещи, которые потом продают – мыло, игрушки, украшения, одежду и многое другое.
  • Наемные работники, зарегистрированные на разных интернет-площадках,  на которых  появляются заказы, с которыми люди работают – грузчики, продавцы, уборщики, курьеры, разнорабочие. Для таких видов работ не требуется особенных навыков, начать трудиться можно в любой момент.

Это основные виды деятельности, которые относятся к самозанятым.

Если профессия не прописана в законе и сложно самостоятельно определить, попадает ли она под новые правила, можно уточнить у налоговой службы. Сюда можно отнести репетиторство, уход за людьми в возрасте и больными, уборку помещений или полное ведение хозяйства.

Кому нельзя применять НПД

  • Тем, кто продает подакцизные товары, которые необходимо маркировать.
  • Перекупщикам, занимающимся спекулятивной перепродажей продукции и прав.
  • Нотариусам, арбитражным управляющим, адвокатам.
  • Тем, кто добывает и продает ископаемые.
  • Предпринимателям, имеющим наемных работников.
  • Тем, кто трудится на основе договора комиссии (агентского) либо поручения.
  • Кто получает вознаграждение за услуги, оказываемые разово.
  • Зарабатывающим более 2,4 миллиона рублей ежегодно.

Зачем нужно становиться самозанятым

  • Можно легально вести бизнес и не бояться штрафов. Допускается принимать платежи от юридических и физических лиц. Все продажи будут законными.
  • Меньше налогов будут платить предприниматели без наемного персонала (например, ИП с минимальными доходами). Они освобождаются от уплаты НДФЛ (которые относятся к НПД), НДС (не считая “ввозного” и дополнительных страховых взносов (с доходов свыше 300 тыс. рублей).
  • Не заблокируют счета. Если у незарегистрированного человека налоговая инспекция выявит операцию по приходу средств, которую он не сможет объяснить, то банк может заблокировать счет. При регистрации в качестве самозанятого, данная проблема, при поступлении средств от предпринимательской деятельности, устраняется.
  • Удобнее работать с физическими лицами. Можно принимать платежи (как наличными, так и на банковскую карту) без кассового аппарата. Ставка налога при этом меньше, чем при УСН.
  • Проще сотрудничать с юридическими лицами. Им не придется выполнять обязанности налогового агента с таким партнером, поэтому сотрудничают они активнее.
  • Самозанятый может распечатать и выдать покупателю кассовый чек на свою продукцию. Это часто повышает доверие клиентов — покажет серьезность и ответственность продавца. Кроме того, без чека организации не смогут учесть в расходах стоимость товаров и услуг, приобретенных у исполнителя.

Суммы отчислений

налоговая ставкадоходы, к которым применяется ставкаразмеры вычетов, % от налоговой базы
4%от оказания услуг частным лицам1%
6%от дохода с организациями, ИП и компаниями2%

Вычеты

В федеральном законе №422 предусматриваются вычеты для уменьшения налога к уплате. Сумма налогового вычета будет постепенно накапливаться в течение года. Она не может превышать 10 000 рублей.

Применяться вычет будет самостоятельно налоговым органом, предпринимателю не придется писать заявление или специально обращаться в ФНС.

Если частное лицо снимется с учета в качестве НПД, а потом снова встанет на учет, то сможет использовать оставшийся налоговый вычет до конца. Срок использования не ограничивается. Когда налоговый вычет будет полностью израсходован, повторно него не предоставят.

Как оформиться

Получить статус самозанятого могут только люди, которые зарабатывают не больше 2,4 миллионов рублей в календарный год или до 200 000 рублей в месяц. В эту сумму не входят доходы, которые работник может получать от параллельной трудовой деятельности в другом официальном статусе.

Регистрация в качестве самозанятых пока возможна только в 4 регионах:

  • Москва;
  • Подмосковье;
  • Татарстан;
  • Калужская область.

Оформиться самозанятым гражданином может любой фрилансер, если есть клиенты в одной из этих четырех областей, к которым работник при необходимости может приехать в офис или встретиться для обсуждения проекта.

Как это работает

Можно зарегистрироваться самозанятым гражданам в налоговой инспекции или скачать официальное мобильное приложение «Мой налог» (Google Play, App Store) а также на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Из документов потребуется только качественное фото паспорта — страницы с пропиской и с местом рождения, а также сканы ИНН и СНИЛС. Также требуется фото лица, подающего документы.

Для оформления фискальных чеков в приложении не обязательно иметь кассу, так как в его функционал включен ряд опций онлайн-кассы. Достаточно регистрировать платежи за услуги с помощью SMS или QR-кода.

  1. Сумма налога будет определяться налоговым органом на основании информации, которая будет отмечаться плательщиком в приложении «Мой налог».
  2. Федеральная налоговая служба (ФНС) уведомит налогоплательщика через приложение о сумме, которую надо заплатить. Они же указывают реквизиты, по которым предстоит совершить платеж.
  3. Если сумма за месяц составит меньше 100 рублей, то сумма налога добавится к сумме за следующий месяц.
  4. Оплата происходит в налоговой инспекции  по месту деятельности самозанятого.
  5. Плательщик не позже 25-го числа следующего (за текущим) месяца оплачивает налог прямо в приложении.
  6. Через «Мой налог» можно предоставить ФНС право на списание и перечисление в счет налога.

Патент для самозанятых

Чтобы избежать технических и административных трудностей, законодатели предложили альтернативный способ легализации доходов самозанятых через покупку патента. Этот механизм действует аналогично патентной системе для ИП, только без регистрации в статусе индивидуального предпринимателя.

  • Цена патента для самозанятых будет колебаться в приделах шкалы минимальной и максимальной цены, установленной федеральным законодательством.
  • Средняя стоимость патента составит от 10 до 20 тысяч рублей. Региональные власти вправе изменять эту стоимость самостоятельно.
  • В стоимость патента будут включены страховые взносы самозанятого.
  • Зарегистрированные самозанятые с доходом ниже прожиточного минимума будут освобождаться от покупки патента.

Что дальше

Эксперимент с особым налоговым режимом на самозанятых оказался достаточно успешным, что дало возможность ввести его в более широкое правоприменительное поле.

По словам главы Минфина Антона Силуанова, уже с 2010 года зарегистрироваться в качестве платильщика НДП смогут микро-предприниматели в 13 регионах России.

В их число войдит наиболее обеспеченные области страны, которые принято называть регионами-донорами.

Одновременно с расширением практики самозанятости, планируется усилить контроль за предприятиями, использующими эту «лазейку» для уменьшения налоговых выплат. Уже были зафиксированы случаи, когда работодатели переводят на режим НДП обычных работников. Подобные случаи будут выявлятся ФНС с 2020 года при момощи специальных контрольных проверок.

Вывод

Главный вопрос, который появляется у каждого – зачем вообще переходить на самозанятость и платить налоги, если раньше можно было без этого обойтись. Но мало кто задумывается, что в любой момент компетентные органы могут поинтересоваться, откуда на расчетном счете появились деньги. Оставаясь «в тени» вы подвергаете своё дело существенному риску.

Штрафы для нелегальных самозанятых будут до 20% от выявленного скрытого дохода в первый раз и до 100% от дохода при повторной проверке. Лучше выйти из тени и платить налоги, чем ждать, когда органы сами найдут подозрительные операции на счетах!

Источник: https://market.ndb24.ru/blog/samozanyatye-grazhdane

Самозанятые граждане – ПОЛНЫЙ ОБЗОР: закон + виды деятельности

Самозанятый гражданин определение

Здравствуйте, уважаемые читатели! На связи Евгений Жуков – эксперт портала «Папа Помог» по юридическим вопросам. Тема нашей статьи – самозанятость в свете нововведений в законодательстве. Вы узнаете, какие изменения в 2020 году вступят в силу, что сулит гражданам специальный налоговый режим, а также что теперь делать людям, работающим на себя в России.

По данным налоговой в России около 465 000 самозанятых граждан. Это количество даже близко не отражает реальное положение вещей. В действительности число таких людей по самым скромным подсчетам экспертов из Минтруда составляет 17-20 млн. человек. При этом одни совмещают самозанятость с легальным доходом, другие живут только на неофициальные заработки.

Новый закон на данный момент действует в 23 регионах РФ, однако паника охватила всё население страны, так или иначе причастное к самозанятости, фрилансу и удаленной работе без трудовых договоров. Но я призываю не паниковать, а спокойно и подробно разобраться во всех нюансах вопроса. Расставим все точки над «ё» в теме самозанятости и неофициальных доходов.

Не переключайтесь, вас ждёт много интересного!

Многие противоречиво относятся к новому закону. Давайте вместе разберемся, что к чему на страницах «ПАПЫ»…

Кто относится к самозанятым гражданам в России

В конце осени 2018 года президент России подписал закон о введении специального налогового режима, касающегося самозанятых граждан. Нам остаётся смириться с текущими реалиями и понять, что с этим всем делать. Вопросов масса: кому стоит переходить на специальный налоговый режим, какие налоги будут платить самозанятые, что выгоднее – ИП или статус «босса самому себе»?

Разберемся во всем по порядку. Для начала выясним, какие люди будут относиться к новой категории «бизнесменов». Нам придётся вернуться на пару лет назад – именно тогда президент озаботился улучшениями условий для ведения бизнеса в стране и порекомендовал министерствам определиться с положением самозанятых граждан в Российской Федерации.

Минтруда, Минюст и несколько других ведомств наказ президента выполнили. И уже через год разработали законопроект, призванный разграничить статусы индивидуального предпринимателя, самозанятого гражданина и тех, кто работает по официальному трудовому договору.

Согласно нынешнему закону

Самозанятый – это физическое лицо, ведущее самостоятельную трудовую деятельность, выполняя работы и оказывая услуги для физических и юридических лиц. При этом, такой гражданин может иметь статус зарегистрированного ИП. Наемных работников у такого лица нет, и действует оно на свой страх и риск, договариваясь об оплате с заказчиком чаще всего в устной форме на основе доверия.

Министерские работники посчитали, что таким людям просто необходим правовой статус для их же защиты от недобросовестных заказчиков или других напастей, и решили закрепить официальное признание самозанятых граждан введением налога для них.

Государство считает, что в России есть две категории самозанятых.

  1. Люди, которые фактически создают малое предприятие, арендуя при этом помещения и оборудование для работы, и оказывают услуги в частном порядке без официальных бумаг, чеков и т.д..
  2. Лица, выполняющие работу исключительно в частном порядке для удовлетворения личных нужд в деньгах. Сюда относятся репетиторы, мастера по ремонту, няни, сиделки, электрики и другие граждане, работающие сами на себя без всякой регистрации.

С первой категорией лиц все более-менее ясно. Они сами понимают, что легализовать свою деятельность им нужно, поскольку бизнес, даже малый, требует регистрации. А вот вторая группа людей выйти из тени на свет не очень-то и стремится.

Задача чиновников – сделать условия для граждан такими, при которых легализация станет выгодной. Однако здесь имеет место быть не только выгода, но и налог на профессиональный доход.

Что подразумевается под профессиональным доходом?

Его получают физлица, занимаясь частной предпринимательской деятельностью и не работающие по найму (по ТК РФ). Еще одно условие – отсутствие наемных сотрудников. Физические лица, получающие прибыль таким образом, должны ежемесячно отчислять налоги в бюджет согласно прозрачной (в теории) схеме (через онлайн-программу для смартфона).

На обсуждении законопроекта не раз поднимался вопрос о требованиях клиентов к самозанятым предпринимателям о предоставлении чека за оказанные услуги. Однако законодатели разрешили не приобретать в этом случае кассовые аппараты. Все операции будут проводиться через специальное приложение: получение электронных чеков, отчисление налогов, проведение платежей.

При этом самозанятый будет лично решать, попадает ли определенный приход на его счет под налогооблагаемую базу или нет.

Каждому зарегистрированному обещают единовременный налоговый вычет. Он составит 10 000 рублей. Эту финансовую льготу можно потратить на первые налоги.

Чтобы понять, что будет на практике, приведем пример.

Электрик Василий трудится как частное лицо – чинит поломки, прокладывает электросети в домах и квартирах, меняет проводку. За свои услуги он получает оплату либо наличными, либо через перевод на банковскую карту. Заказчиков он просит не заполнять графу «назначение платежа», чтобы налоговики не предъявили ему претензий.

Волнуется Василий не зря – юридически он обязан заплатить 13% налога с поступлений за свой труд. А если он занимается подобной деятельностью постоянно, ему вообще нужно открывать ИП и подавать декларацию. Василию не нужна головная боль. Но в любой момент к нему может нагрянуть ФНС и потребовать отчета и денег.

Как быть?

Налоговая служба предлагает альтернативный вариант – стать самозанятым, перейти на НПД (налог на профессиональную деятельность) и платить всего 4% с полученного дохода. Взвесив все «за и против», Вася поддается на уговоры и становится законопослушным налогоплательщиком, который трудится сам на себя и платит государству, сколько требуется.

Самозанятость – виды деятельности, которыми можно заниматься в 2020 году

Важный нюанс – новый закон касается не всех, так как официально реализуется в 23 регионах РФ – в Москве, Калужской и Московская области, в Республике Татарстан, Санкт-Петербурге, Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, Красноярском и Пермском краях, Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, Ямало-Ненецком автономном округе и Республике Башкортостан.

Репетиторы, фрилансеры и бухгалтеры теперь могут стать самозанятыми

Примечательно, что в законе нет конкретного определения места ведения работы. Вопрос: если человек живет в Томске, ведет свою деятельность в сети и работает на московских заказчиков, имеет ли он право на «новый предпринимательский статус»?

Налоговый кодекс РФ относит к самозанятости следующие направления – любая деятельность, в результате которой вы получаете доход от реализации товаров, работ и услуг. 

А какая деятельность не признается объектом налогообложение, ознакомьтесь в статье 6 данного закона.

Источник: https://papapomog.com/news/samozanyatye-grazhdane

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.