Пример заполнения декларации за обучение

Содержание

Налоговый вычет за обучение 2020: инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов

Пример заполнения декларации за обучение

Образование – вопрос государственной важности, уплата налогов – тем более. Поэтому государство в РФ финансово стимулирует тех, кто обучается на свои деньги и при этом является добросовестным налогоплательщиком.

У граждан страны есть возможность вернуть часть средств, потраченных на собственное обучение, а также на образовательные услуги для некоторых категорий родственников.

О том, что такое налоговый вычет за обучение, каков его размер, кому он полагается и какие документы для этого нужно оформить, поговорим в этой статье.

Что такое налоговый вычет за обучение, и кто может его получить

На налоговый вычет за обучение (он относится к социальным) может рассчитывать любой человек, официально уплачивающий в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Отдавая 13% с каждой зарплаты государству, вы можете получить часть этих денег назад, если заключите договор на оказание образовательных услуг. Причем как себе, так и своим детям и даже сестре или брату.

На возврат налога по льготе за обучение могут рассчитывать следующие категории налогоплательщиков:

  • граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
  • пенсионеры, работавшие в год, за который оформляется налоговый вычет;
  • иностранцы-резиденты РФ (проводят в России свыше 180 дней в году и уплачивают НДФЛ).

В каких случаях можно оформить вычет за обучение

Как и при любом другом социальном вычете, налог возвращается тому человеку, чье имя указано в договоре на оказание услуг в качестве плательщика.

В Налоговом кодексе РФ (ст.119) прописано несколько оснований, по которым появляется право на вычет за обучение. Среди них:

1Собственное обучение.

Сейчас налоговое законодательство никак не ограничивает форму обучения: вы можете получать образование на дневном, вечернем, заочном, дистанционном отделении вуза или среднего специального учебного заведения, проходить краткосрочные курсы (повышение квалификации, освоение новой профессии), обучаться в автошколе, участвовать в тренингах и так далее. Главное – чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность. Интересно, что вычет можно получить и за образование за пределами РФ – необходим нотариально заверенный перевод лицензии.

2 Обучение ребенка в возрасте до 24 лет.

Обратите внимание Получить налоговый вычет за обучение ребенка можно только если он учится очно. Как и в случае со взрослым человеком, вернуть НДФЛ можно за обучение отпрыска в любом образовательном учреждении, имеющем лицензию.

Это могут быть курсы профессиональной подготовки, частный детсад (из общего платежа по договору выделяется сумма, потраченная именно на обучающие программы; питание и уход в нее не входят), школы дополнительного образования – музыкального, художественного и т.д.

Если ребенок занимался с репетитором, тот должен быть индивидуальным предпринимателем на патентной системе налогообложения.

3 Обучение опекаемого до достижения им 18 и 24 лет.

В этом случае также действует правило: ребенок должен обучаться только на очной форме. Есть две градации: до достижения 18-летнего возраста вы оформляете вычет за обучение подопечного (опекаемого). Когда последний достигает совершеннолетия, в документах указывается «бывший подопечный/опекаемый».

4Обучение брата или сестры до достижения ими возраста 24 лет.

Обязательное требование – очная форма обучения. Брат или сестра могут быть как полнородными (от общих матери и отца), так и неполнородными (например, сын вашей матери от ее второго мужа).

Не полагается вычета за обучение супруга/супруги, а также не ближайших родственников (племянники, внуки, бабушки-дедушки и так далее). Не возвратит государство деньги и за обучение за счет средств материнского капитала. Вычет за обучение по направлению работодателя может быть оформлен, если вы по договору обязаны компенсировать потраченные на ваше образование средства.

Размер налогового вычета за обучение

Расчет суммы возврата налога за обучение ведется так же, как и при любом другом вычете по НДФЛ.

Поскольку возвращается 13% от затрат, вы берете сумму, потраченную на образовательные услуги, и умножаете ее на 0,13. Есть два ограничения.

Во-первых, вы не можете получить больше, чем уплатили подоходного налога в год прохождения обучения. Во-вторых, для вычета за образовательные услуги установлен верхний порог.

В отличие от вычета за лечение, где максимальный размер возврата НДФЛ зависит от стоимости оказанных услуг, в случае с обучением есть несколько градаций налогового вычета в зависимости от категорий обучающихся.

  • 120 000 рублей – за свое обучение, а также за обучение братьев-сестер.

Например, вы в отчетном году заработали 800 000 рублей, уплатив с них 104 000 рублей НДФЛ. Даже если на собственное обучение вы потратили, скажем, 200 000 рублей, налог вернут только со 120 000 рублей (на руки получите 13% от этой суммы – 15 600 руб.).

Еще один важный момент: 120 тысяч рублей – это максимальная сумма для всех социальных вычетов, предоставленных в отчетном году. То есть если вы оформляете вычет и за лечение, и за образование, вам вернут самое большее 15 600 руб.

в общей сложности (как именно распределить в декларации эти вычеты – дело ваше, общая сумма не изменится).

  • 50 000 рублей – за обучение детей и подопечных.

Если вы оформляете вычеты и за детей, и за себя, максимальный размер налоговой льготы за обучение сына или дочери все равно не может быть больше 50 000 рублей, а совокупный – не больше 120 000 рублей.

Гражданин Г. в 2020 году потратил на свое обучение в вузе 121 000 рублей. Его доход в том же году составил 761 000 рублей. Максимальный вычет, на который может рассчитывать Г. – 120 000 рублей. Сумма налога к возврату 120 000 * 0,13 = 15 600 руб.

Гражданин С. в 2020 году потратил на обучение сына на курсах иностранного языка 54 000 рублей. Кроме того, он прошел курс лечения в санатории за 54 000 рублей. Доход С. в отчетном году составил 593 000 рублей.

Ему полагается налоговый вычет за обучение сына в размере 50 000 рублей и вычет за лечение в размере 54 000 рублей. Общая сумма налога к возврату: (50 000 * 0,13) + (54 000 *0,13) = 13 520.

Перенести лишнюю сумму с «детского» вычета на неиспользованный остаток по вычету за лечение, к сожалению, нельзя.

Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция

Имеются два варианта для оформления налогового вычета за обучение. Это можно сделать через налоговую инспекцию по месту вашего жительства, а также через работодателя. У обоих способов есть общие моменты, есть и отличия.

Способ #1. Возврат налога через налоговую инспекцию

При выборе этого варианта вы получаете сразу всю сумму целиком. Оформить налоговый вычет за обучение через ИФНС можно в любое время в течение трех лет с года получения образовательной услуги. Допустим, в 2017 году вы прошли обучение в автошколе.

Заявить о желании вернуть в связи с этим часть налога, уплаченного в 2017-м, можно до конца 2020 года. Правило одно: НДФЛ должен быть уплачен в том же году, когда проводилось обучение.

Если вы в 2017-м находились, скажем, в декретном отпуске и не платили НДФЛ, то никакие налоговые платежи в будущем не помогут получить вычет за 2017 год.

1 Сбор необходимых документов.

В стандартный пакет документов для оформления налогового вычета за обучение входят:

  • Копия паспорта РФ
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Дальше будет раздел с подробными пошаговыми инструкциями как заполнить и отправить декларацию через сайт налоговой.
  • Справка о доходах по всем местам работы в отчетном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдается в бухгалтерии организации, где вы работали. Справки нужно предоставить как по основному месту работы, так и в случае трудовой занятости по совместительству.
  • Копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика. Это крайне желательно, поскольку если учится ваш ребенок, и договор заключен между ним и учебным заведением, с возвратом НДФЛ могут возникнуть трудности. О том, как их преодолеть – в разделе «Часто задаваемые вопросы».
  • Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации. Впрочем, на сайте Федеральной налоговой службы отмечается, что при наличии сведений о лицензии в договоре, прикладывать ее копию не нужно.
  • Копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.
  • Заявление в ИФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.

Если вычет оформляется за обучение детей, подопечных, брата или сестру, необходимо также приложить:

  • Копию документа, подтверждающего родство с получателем образовательных услуг. Это могут быть свидетельство о рождении ребенка, аналогичные документы на себя, брата или сестру, договор об установлении опеки (попечительства), в котором упомянуты родственники.
  • Справку о форме обучения (если очная форма не указана непосредственно в договоре).

2 Подача документов в налоговую инспекцию.

Пакет документов нужно передать в ИФНС по месту вашей регистрации. Если вы прописаны в одном населенном пункте, а живете в другом (находящемся в зоне ответственности другой ИФНС), придется либо ехать, либо отправлять документы иным способом. Найти адрес своей инспекции можно с использованием специального сервиса Федеральной налоговой службы: https://service.nalog.ru/addrno.do.

Чтобы передать документы налоговикам, воспользуйтесь одним из четырех вариантов:

  1. Личная передача документов в офисе налоговой инспекции. С собой необходимо взять оригиналы документов (паспорт, договоры, свидетельства о рождении). В налоговой заверят ваши копии и скажут, все ли документы на месте. Чаще всего даже при нехватке какой-либо бумаги пакет принимают и разрешают «донести» документ чуть позже (но не ранее начала камеральной проверки). Обратите внимание: ваши бумаги будут проверять не те сотрудники, которые принимают документы в офисе. Поэтому нет смысла объяснять им отсутствие каких-либо подтверждающих документов. Лучше прийти в другой раз, подготовившись как следует.
  2. Отправить документы «Почтой России» заказным письмом с уведомлением. В этом случае следует составить опись вложенных в конверт бумаг.
  3. Передать пакет документов в ИФНС через доверенное лицо. Для этого придется оформить доверенность.
  4. Передать документы в электронном виде. Самый удобный способ, но в этом случае требуется самостоятельно заполнить декларацию и отправить ее через личный кабинет налогоплательщика. Ниже будет видеоинструкция как это сделать через сайт налоговой.

3 Возврат налога.

Максимальный срок возврата НДФЛ по налоговому вычету – 120 дней (90 дней на камеральную проверку декларации и 30 дней – на перевод средств по реквизитам заявителя).

Способ #2. Возврат налога через работодателя

В этом случае вы получите возврат налога не единовременно, а «в рассрочку», частями, в виде зарплаты, с которой не удерживается НДФЛ. Плюсом является то, что ждать окончания года не нужно, оформить вычет можно сразу же после оплаты обучения. Порядок действий такой:

1 Подготовка документов.

В отличие от пакета документов, подаваемых в ИФНС для получения вычета через налоговую, в данном случае перечень бумаг будет короче.

Не требуется декларация по форме 3-НДФЛ, а также справка о доходах по тому месту работы, где вы собираетесь возвращать налог. Заявление заполняется не на возврат налога, а на выдачу уведомления для работодателя.

Суть процедуры в том, что налоговая проверяет документы и подтверждает: да, действительно налоговый вычет данному гражданину полагается по закону.

2 Подача документов в налоговую инспекцию.

Документы передаются в ИФНС по месту жительства такими же способами, как при оформлении возврата налога через налоговую инспекцию: лично, по почте, в электронной форме через личный кабинет на nalog.ru или через доверенное лицо. В течение 30 дней ИФНС обязана выдать вам уведомление для работодателя о наличии у вас права на налоговый вычет.

3 Передача уведомления работодателю.

Уведомление вместе с заявлением на получение вычета (образец – на сайте nalog.ru) подается в бухгалтерию вашего работодателя. Далее все расчеты производят там.

Зарплату, увеличенную на 13% (по причине того, что НДФЛ больше не удерживается), вы начнете получать с месяца подачи уведомления и до момента, пока вычет не исчерпается или не закончится год.

Если сумма вычета не исчерпана, а год закончился, можно оформить получение остатка переплаты по налогу через ИФНС. Для этого совершаются все действия, упомянутые для способа №1.

инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для возврата налога за обучение : Как заполнить заявление на возврат НДФЛ

  • Скачать заявление на возврат НДФЛ
  • Образец заявления на возврат НДФЛ

: Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика

Получаем вычет за обучение детей

Получить вычет за обучение ребенка можно только если образовательные услуги оказывались за счет собственных средств налогоплательщика.

Оформить возврат НДФЛ можно за обучение ребенка в возрасте до 24 лет – как родного, так и усыновленного или опекаемого. Допускается оформление вычета на нескольких детей, в рамках общего лимита 50 000 рублей и уплаченного вами подоходного налога (то есть вернут вам самое большее 13% от 50 тыс. руб. – 6500 руб.).

Обучение должно обязательно проводиться по очной форме, в учебном заведении любой формы собственности (как государственном, так и частном), в России или за рубежом.

В 2019 году Иванова А.М. заключила договор на обучение своей дочери на очном отделении вуза. Стоимость обучения в первый год составила 125 000 рублей. Иванова находится в декретном отпуске и НДФЛ за нее в 2019 году не перечислялся.

Ее супруг Иванов Н.М. оформил вычет на себя, приложив к подаваемым документам свидетельство о браке.

Поскольку в 2019-м его официальный доход составил 260 000 рублей, он получил максимальный вычет – 50 000 рублей, вернув 13% от этой суммы – 6500 рублей.

Источник: https://myrouble.ru/nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год: новый бланк 2021 и образец

Пример заполнения декларации за обучение

Если налогоплательщик в 2020 году оплатил образовательные услуги собственными деньгами, с которых удержан подоходный налог, то в 2021 году он вправе вернуть этот НДФЛ в сумме, не превышающей 13 процентов от социального налогового вычета — для возврата налога необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать в ФНС в любое время в 2021 году.

Формат подачи — либо бумажный, либо электронный через личный кабинет налогоплательщика. В 2021 году следует заполнять бланк по новой форме, утвержденной Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.

Социальный налоговый вычет за обучение

Право на возврат налога в связи с расходами на образовательные услуги прописано в  п. 3 ст. 219 НК РФ.

Льгота предоставляется в отношении расходов на обучение;

  • свое;
  • детей в возрасте до 18 лет (до 24 при очном обучении);
  • братьев, сестер в возрасте до 18 лет (до 24 при очном обучении).

Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть подоходный налог, ограничивается размером социального вычета:

  • 120 000 руб. — на своё обучение, а также учебу братьев и сестер;
  • 50 000 руб. — на учебу детей (на каждого).

В указанные суммы социального вычета входят не только расходы на обучение, но и на лечение, лекарства, уплату добровольных взносов по страхованию.

Вернуть за год можно 13 процентов от указанных сумм вычета  в рамках понесенных затрат на образовательные услуги:

  • 15 600 руб. — за себя, братьев и сестер;
  • 6 500 руб. — за каждого ребенка.

Как заполнить 3-НДФЛ для получения вычета за лечение и лекарства за 2020 год — образец заполнения.

Как вернуть 13 процентов по расходам на учебу?

Условия для возврата налога в связи с обучением:

  • наличие российской лицензии на образовательную деятельность у лиц, оказывающих услуги по обучению;
  • оплата учебы собственными средствами лица, которое претендует на налоговый вычет;
  • отчисление подоходного налога с дохода, которым оплачено обучение;
  • сохранность документов, подтверждающих расходы — платежные документы, договор на обучающие услуги.

Если все условия соблюдаются, то для возврата налога за 2020 год нужно в 2021 году собрать необходимые документы (договор на оказание услуг, платежные документы о расходах, справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая получение налогооблагаемого дохода в отчетном году), заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать документацию в ФНС можно в любой месяц в течение 2021 года.

Если срок будет упущен, то право на вычет будет утеряно, в последующих годах за 2020 год вернуть НДФЛ уже не получится.

Декларацию можно заполнить вручную, в программе Декларация 2020, в личном кабинете налогоплательщика.

При самостоятельном внесении данных в бланк декларации важно убедиться, что заполняется актуальная форма 3-НДФЛ. В 2021 году действует новый бланк.

Новый бланк 3-НДФЛ для 2020 года

В 2021 году налоговую декларацию следует заполнять по новой форме. Актуальный бланк утвержден Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.

Новая форма отличается измененными штрих-кодами, добавлением новой страницы с заявлением на возврат налога. Также обновилось содержание некоторых страниц, в частности эти изменения касаются индивидуальных предпринимателей.

Одним из важных нововведений является возможность заполнения заявления на возврат или зачет НДФЛ непосредственно в декларации. Раньше данное заявление необходимо было заполнять отдельно и прикладывать его к 3-НДФЛ.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2021.

Как заполнить декларацию для возврата налога?

Заполнить нужно следующие страницы:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1 и 2;
  • Приложение к разделу 1 — заявление на возврат / зачет налога;
  • Приложение 1;
  • Приложение 5.

Сначала указывается размер налога и удержанного дохода за отчетный 2020 год. Далее рассчитывается размер социального вычета по расходам на обучение. Следующим шагом рассчитывается НДФЛ к возврату в разделе 2, после чего итоговая сумма переносится в Раздел 1.

В последнюю очередь заполняется титульный лист и заявление на возврат налога в связи с расходами на обучение.

Инструкция по заполнению

Ниже в таблице представлена инструкция по подготовке декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучения за 2020 год — указано, какие строки заполнять и какими показателями.

Построчное заполнение:

Поле декларацииИнструкция по заполнению
Титульный лист
КорректировкаЕсли в 2021 году на вычет за обучение за 2020 года декларация сдается впервые, то ставится 0.Если данные уточняются для повторной подачи, то указывается номер внесения корректировок.
Период34
Год2020
Налоговый органКод отделения из четырех цифр по месту жительства налогоплательщика. Показатель можно узнать на сайте ФНС, введя свой адрес – ссылка.
НалогоплательщикКод страны – 643 для Российской Федерации.Категория налогоплательщика – 760 для физических лиц, желающих вернуть налог на основании декларации 3-НДФЛ.ФИО и сведения о рождении переписываются в точном соответствии с паспортом.В качестве документа, удостоверяющего личность, выступает паспорт РФ, его код 21.Статус указывается 1 для российских граждан.Телефон вводится обязательно с кодом города, по этому номеру человек должен быть всегда доступен для связи.
Количество страницЧисло страниц заполненного бланка декларации и прилагаемых документов проставляется после заполнения 3-НДФЛ.
ДостоверностьЕсли человек сам лично понесет отчет в ФНС, то нужно поставить 1 и подписать страницу с указанием даты подписания.Если человек доверит данную функцию своему представителю, то ставится 2, вписываются ФИО доверенного лица и реквизиты документа, дающего право на данное действие (обычно доверенность). Подписывает заполненный бланк 3-НДФЛ представитель за налогоплательщика.
Раздел 1
010Цифра 2
020КБК —  18210102010011000110
030ОКТМО – если налогоплательщик не знает данный код, его можно посмотреть на сайте ФНС по ссылке, следует ввести свой адрес, после чего будет показан соответствующий ему ОКТМО.
050Величина налога для возврата в связи с налоговым вычетом на обучение – из стр. 160 раздела 2.
Приложение 1 к Разделу 1 – содержит заявление на возврат налога, новый лист, который позволяет сформировать заявление внутри декларации 3-НДФЛ, при этом отдельно его составлять не нужно.
095Номер 1
100Сумма налога, которую нужно вернуть – из стр. 050 раздела 1.
110КБК из стр. 020 разд. 1.
120ОКТМО из стр. 030 разд. 1.
130Налоговый период – следует указать год 2020.
140Название обслуживающего банка, где открыт счет налогоплательщика.
150КБК банка.
160Указать код 02, если нужно, чтобы деньги пришли на текущий счет – на карту.Код 01 указывается, если деньги должны поступить на депозитный счет.
170Номер счета налогоплательщика.
180ФИО лица, которому принадлежит счет.
Раздел 2
00113 – ставка налога.
0023 – иной доход
010Выплаты за год из прил. 1.
030Налогооблагаемые выплаты за год.
040Размер вычетов за 2020 год за обучение – из стр. 200 прил. 5.
060База по налогу с учетом социальных вычетов на образовательные услуги = стр. 030 – стр. 040.
070НДФЛ с налоговой базы – тот налог, который нужно было заплатить за 2020 год с учетом положенных вычетов на обучение = стр. 001 * стр. 060.
080НДФЛ, который был уплачен по факту за 2020 год – из стр. 080 прил. 1.
160НДФЛ к возврату = стр. 080 – стр. 070.
Приложение 1
01013 – ставка НДФЛ.
02007 – код дохода в виде зарплаты.
030, 040, 050, 060Реквизиты работодателя.
070Суммарные выплаты от данного работодателя за год – на основании п. 5 справки 2-НДФЛ.
080Суммарный удержанный налог за год – на основании п. 5 справки 2-НДФЛ.
Приложение 5
100Расходы на обучение за детей – не более налогового вычета 50 000 руб. на каждого ребенка за год.
120Показатель из стр. 100
130Расходы на свое обучение, а также братьев и сестер до 24 лет – не более налогового вычета 120 000 руб. за год.
180Показатель из стр. 130.
190Общий социальный вычет за год = стр. 120 + стр. 180.
200Общий вычет с учетом стандартных льгот. Если декларация 3-НДФЛ заполняется только для возврата налога в связи с обучением, то повторяется показатель из стр. 190.

Пример оформления

Ниже приведен пример заполнения 3-НДФЛ в 2021 году при условии, что в 2020 году человек оплатил учебу своего ребенка в размере 30 тыс. руб. и свое обучение в размере 90 тыс. руб.

Скачать бланк и образец заполнения

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ для 2021 года.

Скачать образец заполнени 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год.

инструкция

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика:

Вам также может понравиться

Источник: https://praktibuh.ru/otchetnost/3-ndfl/na-vychet-za-obuchenie-2021.html

3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год: бланк 2021 и образец

Пример заполнения декларации за обучение

При оплате образовательных услуг в 2020 году гражданин вправе вернуть часть потраченных средств в размере 13 процентов от затрат в пределах социального налогового вычета — для возврата денежных средств по расходам на обучение следует заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать её в течение 2021 года.

Возврат денег возможен только при соблюдении ряда условий — наличие уплаченного НДФЛ в 2020 году, получение образовательных услуг в лицензированных учебных заведениях, сохранность документов, подтверждающих расходы, а также правильно заполненная декларация, поданная в ФНС.

Новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года

Налоговая декларация регулярно обновляется. В 2021 году действует новая форма 3-НДФЛ, утвержденная Приказом №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020.

Если декларация заполняется вручную, то нужно обязательно проверить, что оформляется актуальный бланк. При оформлении с помощью программы или личного кабинета налогоплательщика данная проблема отпадает.

Как заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация 2020?

О том, что изменилось в новой форме 3-НДФЛ, читайте в этой статье.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года.

Как вернуть 13 процентов за учебу?

Возможность возврата подоходного налога по расходам на образовательные услуги есть у физического лица при соблюдении нескольких условий:

  • в том году, за который нужно вернуть 13 процентов, был уплачен НДФЛ;
  • компания, оказывающая образовательные услуги, имеет лицензию на осуществление данной деятельности;
  • имеются в наличии договор на оказание образовательных услуг, а также документы, подтверждающие оплату расходов за обучение;
  • учеба оплачена не средствами материнского капитала, а доходом, с которого удержан подоходный налог;
  • в ФНС подана декларация по форме 3-НДФЛ с подтверждающими документами и заявлением на социальный вычет и возврат НДФЛ.

Подача декларации для возврата налога по расходам на учебу — это дело добровольное. Физическое лицо самостоятельно решает, возвращать налог или нет. При положительном решении придется заполнить налоговый отчет по форме 3-НДФЛ.

Порядок и сроки подачи налоговой декларации

Сроки обращения в ФНС для возврата налога за 2020 год ограничены 2021 годом, при этом не имеет значение, в каком именно месяце будет подана декларация. Если в 2021 году гражданин не обратиться в ФНС за социальным вычетом, то в 2022 году за 2020 году он уже вернуть средства не сможет.

Самый удобный способ подачи 3-НДФЛ — это через кабинет налогоплательщика в электронном виде.

Также удобно заполнять декларацию в специальной программе, которую нужно предварительно скачать бесплатно с сайта ФНС и установить на свой компьютер. В этом случае нужно просто ввести данные в разделы программы и сформировать 3-НДФЛ.

Если нет возможности подать отчет электронно, то можно это сделать в бумажном виде. Подача осуществляется при непосредственном обращение в отделение ФНС или в МФЦ, также можно отправить декларацию почтой.

Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога за 2020 год?

Бланк декларации имеет множество листов, необходимо выбрать те из них, которые необходимы для подачи сведений о размере положенного социального вычета и указания суммы возвращаемого подоходного налога.

Физическому лицу для получения налогового вычета по расходам на обучение нужно заполнить:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • прил. к разделу 1;
  • раздел 2;
  • приложение 1;
  • приложение 5.

В целом, порядок оформления следующий:

  • Шаг 1. Приводятся сведения по годовым доходам — от российских источников в приложении 1, от зарубежных — в приложении 2. Здесь же указывается, какая сумма налога была уплачена за год. Именно этой величиной и ограчен НДФЛ к возврату.
  • Шаг 2. Рассчитывается размер социального вычета за обучения в приложении 5 с учетом показателей приложения 1.
  • Шаг 3. Рассчитывается размер налоговой базы и НДФЛ к возврату — на основании заполненных приложений.
  • Шаг 4. Итоговая сумма налога к возврату переносится в раздел 1.
  • Шаг 5. Заполняется титульный лист, на котором указывается количество заполненных страниц декларации.
  • Шаг 6. Формируется заявление в прил. к разделу 1 (не нужно будет отдельно заполнять его).

Не нужно подавать в ФНС пустые не использованные листы 3-НДФЛ.

Каждый лист нумеруется по порядку. На каждой странице должен стоять ИНН, номер страницы, подпись и дата подписания заполненного бланка.

Полный перечень требований и правил заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ приведен в Порядке заполнения 3-НДФЛ — ссылка.

Образец заполнения 3-НДФЛ на получение вычета за лечение за 2020 год.

Титульный лист

Страница содержит данные об:

  • отчетном периоде — код 34, отчетный год 2020;
  • налоговом отделении, куда сдается декларация;
  • налогоплательщике — ФИО, данные о рождении, паспортные реквизиты, гражданство, контактные данные, при этом статус налогоплательщика указывается 760;
  • количестве страниц декларации;
  • о том, кто сдает заполненный отчет в ФНС.

Пример заполнения титульной страницы 3-НДФЛ:

Раздел 1

Данная страница декларации 3-НДФЛ заполняется последней, когда указан годовой доход, удержанный налог, рассчитан вычет и НДФЛ к возврату.

Заполнить нужно всего 4 поля:

  • 010 — цифра 2;
  • 020 — КБК;
  • 030 — ОКТМО;
  • 050 — подоходный налог, который должен быть возвращен налогоплательщику.

Пример заполнения раздела 1:

Приложение к разделу 1

Это новый лист, который содержит заявление для возврата налога. Теперь не нужно его заполнять отдельно, можно это сделать внутри декларации 3-НДФЛ. Достаточно указать сумму к возврату и реквизиты счета, куда должны поступить деньги.

Пример заполнения:

Раздел 2

Данный раздел декларации 3-НДФЛ позволяет провести расчет налога, который должен был быть уплачен в 2020 году с учетом положенных социальных вычетов, а также сумму НДФЛ, подлежащую возврату в связи с переплатой.

Заполнить нужно следующие поля:

  • 001 — 13%;
  • 002 — цифра 3;
  • 010 — доход за 2020 год;
  • 030 — налогооблагаемый доход за 2020 год;
  • 040 — размер вычета за обучение, исчисленный в приложении 5 декларации 3-НДФЛ;
  • 060 — база для удержания НДФЛ с учетом социального вычета за обучения (разность строк 030 и 040);
  • 070 — НДФЛ с базы, указанной в стр. 060 (произведение строк 001 и 060);
  • 080 — фактически уплаченный НДФЛ за год (показатель стр. 080 прил. 1);
  • 160 — величина налога, которую нужно вернуть из бюджета за год в связи с расходами на обучение (разность строк 080 и 070).

Пример заполнения раздела 2:

Приложение 1

На этой странице декларации 3-НДФЛ физическому лицу нужно указать, какой доход был получен за отчетный год, и какой налог перечислен в бюджет.

Данные показываются в разрезе по источникам поступлений.

Для дохода в виде заработной платы следует заполнить:

  • 010 — 13;
  • 020 — 07;
  • 030-060 — информация о работодателе;
  • 070 — размер зарплаты за год;
  • 080 — размер удержанного налога с зарплаты.

Если таких источников было несколько в отчетном году, то отдельно нужно показать каждый.

Пример заполнения приложения 1:

Приложение 5

Данный лист формы 3-НДФЛ посвящен расчету вычетов, в том числе и социального в связи с расходами на обучение.

Заполнить нужно всего несколько строк:

  • 100 — сумма расходов на учебу детей до 24 (18 лет) — действует ограничение 50 000 руб.;
  • 120 — еще раз повторяется сумма из строки 100;
  • 130 — расходы на свое обучение, а также брата или сестры до 24 лет — действует ограничение 120 000 руб.;
  • 180 — еще раз повторяется сумма затрат из строки 130;
  • 181 — сумма уже использованного социального вычета в течение 2020 года через работодателя;
  • 190 — суммарное значение социального вычета (сумма строк 120 и 180 за минусом строки 181);
  • 200 — если другие вычеты, кроме социального на обучение, не положены, то переписывается показатель из поля 190.

Пример заполнения приложения 5 в декларации 3-НДФЛ:

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.