Платят ли налог за приватизированную квартиру

Содержание

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

Платят ли налог за приватизированную квартиру

Налог на квартиру – это местный налог, регулирование которого осуществляется главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налоговый кодекс РФ.

Кто должен платить налог на квартиру

В собственности физических лиц могут находиться разные объекты недвижимости, которые становятся объектом налогообложения по налогу на имущество.

При этом налогоплательщик-собственник недвижимости должен уплачивать в пользу бюджета имущественный налог.

Так, налог на имущество обязаны уплачивать физические лица, имеющие в собственности следующие объекты недвижимости:

  • квартиры, дома и комнаты;
  • гаражи, машино-места в паркинге;
  • незавершенные объекты строительства;
  • единые комплексы недвижимости;
  • долевая собственность на любую недвижимость, перечисленную выше.

Самым распространенным случаем наличия собственности у физических лиц является владение квартирой.

Кто рассчитывает налог на квартиру

Налог квартиру рассчитывается налоговой инспекцией по месту регистрации налогоплательщика и получается им в форме налогового уведомления, содержащего в себе данные о сумме и сроках оплаты.

Налоговая база и налог на квартиру

 В качестве налоговой базы выступает кадастровая стоимость квартиры, то есть стоимость, которая максимально приближена к рыночной стоимости имеющегося в собственности частного лица объекта налогообложения.

Базовая формула расчёта налога на недвижимость

Согласно статьи 402 НК РФ расчётной базой к 2020 году для имущественного налога должна стать кадастровая стоимость недвижимости, что значительно увеличит размер платежа. В связи с этим, было принято решение о постепенном переходе для смягчения финансового удара по денежным средствам собственников. 

Формула расчёта для переходного периода подробно расписана в статье 408 НК РФ.Из неё следует, что к учёту принимается не только кадастровая, но и инвентаризационная стоимость. В формуле используется уменьшающий коэффициент, необходимость которого к 2020 году отпадёт.

Н = (Нк — Ни) * Кф + Ни где

Нк — величина налога, полученная от кадастровой стоимости.

Нк = К * Ск (К- кадастровая цена и Ск — налоговая ставка);

Ни — налоговая сумма от инвентаризационной стоимости.

Ни = И * Си (И — инвентаризационная цена и Си — налоговая ставки);

Кф — уменьшающий коэффициент, который равен:

2015 — 0,2;

2016 – 0,4;

2017 – 0,6;

2018 — 0,8.

В 2019 году уменьшающий коэффициент использоваться не будет, потому с 2020 года пользователям придётся платить налог на недвижимость в полном объёме.

Ставки налога на квартиру

Так как налог на квартиру частных лиц является местным налогом, то конкретные размеры ставок налога на имущество физических лиц определяются в каждом муниципальном образовании отдельно.

В соответствии с требованиями налогового законодательства установлены следующие ограничения по налоговым ставкам налога на имущество физических лиц:

§ не более 0,1% от величины кадастровой стоимости объекта налогообложения, а также сооружений хозяйственного назначения с площадью не более 50 кв. м.;

§ не более 2% для перечня объектов налогообложения, определенных в Налоговом кодексе РФ, и объектов со стоимостью больше 300 миллионов руб.;

§ не более 0,5% для остальных видов имущества.

При этом власти некоторых муниципальных образований, таких как, например, Москва, Крым, Санкт-Петербург и другие, имеют право уменьшить ставку налогообложения 0,1% до 0 или, наоборот, увеличить её, но не больше, чем в 3 раза.

Законодательством допускается применение дифференцированных ставок в зависимости от таких параметров:

  • Вид объекта налогообложения.
  • Местонахождение объекта.
  • Кадастровая стоимость.
  • Территориальная зона, в пределах которой расположен налогооблагаемый объект.

Налоговые вычеты при расчете налога на квартиру

При расчете налога на имущество, в зависимости от видов объектов, размер кадастровой стоимости может быть уменьшен на сумму налогового вычета. В статье 403 НК РФ указано, что при исчислении имущественного сбора по кадастровой стоимости происходит его уменьшение.

На федеральном уровне для квартир установлен вычет, равный стоимости 20 кв. м. данной квартиры. Такое количество метров не будет включаться в налогооблагаемую базу.

Если кадастровая стоимость объекта налогообложения будет отрицательной величиной, то она в соответствии с принятыми правилами будет приравниваться к 0.

Муниципальным властям дано право увеличивать размер налогового вычета по своему усмотрению.

При наличии в собственности нескольких объектов недвижимости вычет распространяется только на один из них. Если не будет заявления от налогоплательщика с указанием конкретной недвижимости, то ФНС применяет его на то имущество, по которому налог будет максимальным.

Доля от квартиры и налог на квартиру

Если собственность в квартире оформлена на правах долевого участия, то расчёт производится для каждого собственника отдельно.

Если величина доли не выделена, то она определяется делением общей площади на количество собственников.

Неприватизированное жильё и налог на квартиру

Налог на имущество оплачивают только собственники, официально прошедшие регистрацию в Росреестре и имеющие свидетельство, подтверждающее их права.

Если же квартира не является приватизированной, то и проживающие в ней граждане не считаются её владельцами. Следовательно, ежегодно вносить платежи за имущество они не должны. Вместо этой суммы жильцы муниципальных квартир оплачивают стоимость найма за проживание.

Льготы и по налогу

Налогоплательщиками считаются все лица, имеющие в своей собственности недвижимое имущество. Их обязанностью является своевременная уплата налога. Некоторые категории граждан имеют право на льготное налогообложение (статья 407 НК РФ). В полном размере от уплаты налога на квартиру освобождаются следующие категории граждан:

  • лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • герои СССР и РФ;
  • инвалиды 1 и 2 групп, вне зависимости от вида заболевания, а также инвалиды детства;
  • участники войн, в том числе партизаны;
  • участники боевых действий;
  • участники оборонительных акций во время Великой Отечественной войны;
  • граждане, пострадавшие от радиоактивных облучений в Чернобыльской АЭС, Семипалатинск;
  • семьи, потерявшие своих близких при исполнении служебного долга;
  • иные категории физических лиц, установленные статьей 407 Налогового кодекса РФ.

Налоговые льготы предоставляются в размере всей суммы налога, подлежащей обязательной уплате.

Для получения льготы собственнику квартиры следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и написать соответствующее заявление о предоставлении ему льготы и предоставить необходимый комплект документов.

Отметим, что льгота может быть предоставлена только в отношении одного объекта каждой категории налогооблагаемого объекта по усмотрению плательщика налога на имущество. 

Срок уплаты налога

Налог на квартиру должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за истекшим. Взимается он по месту нахождения недвижимости (статья 409 НК РФ).

Штрафные санкции за неуплату налога

При нарушении сроков оплаты с плательщиков налога на имущество может взиматься штраф, величина которого составит 20% от суммы долга, а также будут начисляться пени за каждый день допущенной просрочки по уплате налога (1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ).

Отметим, что неполучение налогового уведомления на руки не освобождает физическое лицо от уплаты налога на имущество.

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/taxation/nalog_na_kvartiru.html

Налог при приватизации квартиры: на имущество, подоходный НДФЛ | Жилищный консультант

Платят ли налог за приватизированную квартиру
3281

Принципы системы построены на мировом практическом опыте, а основы прописаны в Налоговом кодексе РФ. Именно этот законодательный акт регламентирует, контролирует и определяет порядок налогообложения в государстве.

На сегодняшний день в стране приватизировано порядка 80%муниципального жилья.

Однако помимо прав, которые собственники получают одновременно с приватизацией, предусмотрена и обязанность по уплате налогов.

В качестве объектов налогообложения выступают строения, сооружения и помещения любого типа. Размер налога и порядок его оплаты прописаны в Налоговом кодексе РФ.

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: +7 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

Кто уплачивает налог на имущество при приватизации жилья

После прохождения процедуры приватизации, собственник должен сообщить об этом в налоговую инспекцию, для начисления соответствующего налога.

Налог при приватизации квартиры уплачивают:

  1. Владельцы жилых помещений в соответствии со ст. 401 НК РФ, обязаны оплатить имущественный налог.
  2. Обладатели дома, обязаны выплачивать еще и налог на землю.
  3. Жильцы многоквартирного дома оплачивают налоги только за приватизированную квартиру, и освобождаются от выплат за имущество общедомового пользования.

Подоходный налог за приватизацию не уплачивается.

Существуют категории граждан, которые освобождены от уплаты налога на имущество. К таковым относятся:

  • пенсионеры, которые получают соответствующие выплаты по старости;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • участники военных действий ВОВ и операций РФ, герои Советского Союза и герои РФ;
  • граждане, которые осуществляют профессиональную творческую деятельность в помещении;
  • военнослужащие и члены их семей, в случае увольнения в запас, гибели, получения травм и увечий;
  • участники ликвидации последствий при Чернобыльской аварии и на ПО «Маяк»;
  • те лица, которые перенесли лучевую болезнь;
  • предприниматели, не использующие свое имущество в предпринимательской деятельности.

Размер налога на имущество при приватизации жилья

Налог на имущество физических лиц является местным, а это означает, что хотя система его расчета и определена Налоговым кодексом, ставки устанавливаются законодательными актами регионального характера. Размер налога не должен превышать максимально возможного, который прописан в ст. 406 НК РФ и составляет:

  • 0,1% от стоимости жилых помещений, объектов незавершенного строительства, гаражей, машино-мест, а также хозяйственных построек площадью не более 50 квадратных метров. Основным условием применения ставки является то, что инвентарная стоимость недвижимости не должна превышать 300 тыс. рублей.
  • 0,1-0,3% — для имущества, стоимость которого более 300 тыс. рублей, но не превышает 500 тыс. рублей.
  • 0,3-2% устанавливается в отношении того имущества, стоимость которого выше 500 тыс. рублей.

До 2015 года налог исчислялся исходя из кадастровой стоимости недвижимости, которая была намного ниже рыночной. В текущем году, способ исчисления налога может претерпеть существенные изменения.

Порядок уплаты налога на имущество при приватизации жилья

Уплата налога производится на основании специального уведомительного документа, который присылается налогоплательщику не позднее, чем за месяц до дня оплаты. В документе прописываются: период оплаты, сумма, вид налога, а также тот объект, в отношении которого платеж был начислен.

В том случае, когда уведомление не было предоставлено, получить информацию можно в региональной ФНС или на электронном ресурсе налоговой службы.

Если владелец недвижимости не получил уведомления, то он не обязан оплачивать налог, однако это условие не действует для тех случаев, когда владелец своевременно уведомил налоговый орган, об имеющемся у него имуществе. Если срок уплаты был пропущен, то владелец имущества должен будет оплатить еще и денежный штраф.

При проведении процедуры приватизации плательщик должен придерживаться следующего порядка оплаты налога:
  1. Приватизировать имущество.
  2. Уведомить налоговую инспекцию о переходе недвижимости в разряд приватизированной.
  3. Представить все необходимые документы, для начисления налога на имущество.
  4. Дождаться уведомления о начисленном налоге.
  5. Оплатить квитанцию.

В случае отсутствия бумаги, следует обратиться в региональную ФНС или проверить почту в личном кабинете на сайте налоговой инспекции.

Погашение начисленной суммы производится не позднее 1 ноября следующего года.

Пример по налогам на имущество при приватизации жилья

Двухкомнатная квартира, согласно выписке из БТИ, стоит 298 тыс. рублей. В квартире зарегистрирована семья из мужа, жены и несовершеннолетнего ребенка. Приватизация была осуществлена только на мужа и жену.

Налог на квартиру после приватизации будет рассчитываться только в отношении этих граждан. Исходя из того, что процентная ставка для имущества стоимостью менее 300 тыс.

рублей составляет 0,1%, а жилище приватизировано в равных долях, то каждый собственник должен выплатить налог на ту часть квартиры, которая принадлежит именно ему.

Иначе говоря, предусмотрен следующий расчет:

289 000/2= 144 500 рублей — составляет доля каждого собственника.

144 500 *01,%= 144,5 рубля – размер налога для каждого владельца.

Таким образом, и муж, и жена должны уплатить по 144,50 рубля в срок до 1 ноября 2017 года.

Заключение

В заключении можно сделать следующие выводы:

  • В Российской Федерации, порядок начисления и уплаты налогов и сборов регулируется налоговой системой, которая функционирует с 1992 года.
  • Одной из обязанностей собственника квартиры после ее приватизации, является уплата налогов.
  • Владелец имущества обязан оплатить налог на имущество физических лиц.
  • Объектом налогообложения при приватизации становится то недвижимое имущество, которое было передано в собственность нанимателя.
  • Налог после приватизации уплачивают все граждане, владеющие имуществом по праву собственности.
  • Некоторые лица могут быть освобождены от оплаты данного налога. К таковым относятся пенсионеры, ветераны, военнослужащие, участники Чернобыльской аварии.
  • Сумма платежа исчисляется путем умножения кадастровой стоимости объекта на установленный коэффициент. Чем выше стоимость имущества. Тем больший налог выплачивает собственник.
  • В случае долевой собственности, каждый владелец оплачивает налог за свою долю.
  • Поскольку налог относится к местным, то размер ставки определяется региональными органами власти.
  • Оплачивается начисленная сумма не позднее 1 ноября следующего года.

Список законов

  • Налоговый кодекс РФ
  • Статья 401 Налогового кодекса РФ
  • Статья 406 НК РФ

Вам будут полезны следующие статьи

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: +7 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

Источник: http://estate-advisor.ru/privatizaciya/dogovor-privatizacii/nalog-na-imushhestvo-pri-privatizacii-zhilya/

Налог на приватизированную квартиру: нужно ли платить налог после продажи или дарения в 2020 году и облагается ли им имущество

Платят ли налог за приватизированную квартиру

После оформления жилплощади в личную собственность в порядке приватизации у граждан возникает обязанность платить налог на приватизированную квартиру.

НК РФ предусмотрено два вида налогового сбора, взимаемого с имущества налогоплательщиков: ежегодный имущественный налог и НДФЛ при отчуждении жилья.

Что такое приватизация

Переход жилплощади из собственности муниципалитета во владения жильцов называется приватизацией. Неприватизированное жилище находится на балансе государства и предоставляется гражданам для проживания по договору соцнайма. Процедура приватизации является абсолютно бесплатной для граждан.

Граждане не вправе совершать какие-либо сделки с неприватизированной квартирой, так как они не являются собственниками недвижимости. Неприватизированное жилье не облагается имущественным налоговым сбором.

Имущественный налог

Приватизированная квартира облагается налогом на имущество, начиная с месяца госрегистрации прав собственности в Росреестре. Расчет суммы к оплате производится специалистами ФНС. После чего собственнику направляется уведомление, в котором указана сумма налога к уплате.

Расчет производится по формуле:

Н = (Ко – Л) × Ст × Кмв / 12

  • Н – налог
  • Ко – кадастровая оценка объекта;
  • Л – льгота;
  • Ст – ставка;
  • Кмв – количество месяцев владения имуществом.

Ставки налогового сбора устанавливаются нормативными актами местных органов власти. Если ФНС не прислало уведомление, то гражданину необходимо самостоятельно обратиться в налоговый орган для получения расчета суммы сбора к оплате. Возможно, письмо из ФНС было потеряно на почте.

Оплатить имущественный налог следует до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом. За несвоевременную оплату налогоплательщику будут начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования. Также гражданину выпишут штраф в размере 20% от суммы задолженности.

Налоговый орган вправе взыскать задолженность за три предшествующих налоговых периода. То есть, в 2019 г. с налогоплательщика могут истребовать налог за 2016-2018 гг. Крайний срок для взыскания имущественного сбора за 2015 г. истек в 2018 г.

Льготы для пенсионеров

Граждане, достигшие возраста выхода на пенсию, получают 100% льготу по оплате имущественного сбора. То есть они полностью освобождаются от уплаты налога в отношении одного объекта одинакового типа.

Ст. 407 НК РФ утверждены иные категории граждан, имеющих право на 100% льготу при уплате имущественного сбора. К ним относятся инвалиды 1 и 2 группы, дети-инвалиды, участники ВОВ, военнослужащие и другие.

Долевая собственность

Если граждане приватизировали квартиру в долевую собственность, то каждый оплачивает имущественный сбор в соответствии с принадлежащей ему долей. При этом льгота предоставляется также пропорционально долям.

Как оплатить

Заплатить имущественный сбор можно несколькими способами:

  • по уведомлению в банковском отделении;
  • на почте России;
  • онлайн, через мобильный банк или личный кабинет.

Если уведомление об уплате сбора направлено в личный кабинет налогоплательщика. То собственник объекта может произвести оплату онлайн. Для этого нужно кликнуть кнопку «оплатить» и указать данные банковской карты для списания средств.

В личном кабинете также можно отслеживать статус платежа. Когда средства будут зачислены в счет уплаты сбора, то на портале отразится информация об отсутствии задолженности по имущественному налогу.

Ндфл при продаже

При отчуждении объекта недвижимости гражданин получает доход, с которого он должен заплатить в бюджет 13%. Обязанность по расчету НДФЛ и предоставлению декларации возложена на налогоплательщика.

Налог рассчитывается по формуле:

Н = (Д – Л) × 13%

  • Н – налог;
  • Д – доход;
  • Л – льгота.

Льгота по Ндфл при продаже недвижимости предоставляется в виде вычета, уменьшающего налогооблагаемую базу. Ст. 220 НК РФ предусмотрено два вида вычета:

  • в размере 1 000 000 руб;
  • в сумме фактических затрат на приобретение.

Так как процесс приватизации бесплатный, то у собственника не возникает расходов при оформлении прав на жилплощадь. Следовательно, он не может воспользоваться вторым видом вычета. Поэтому он может уменьшить налогооблагаемую базу на 1 миллион рублей.

Как не платить НДФЛ

Полностью освобождается от уплаты НДФЛ собственник, владеющий квартирой, полученной в результате приватизации, более 3 лет.

Отсчет срока владения зависит от года приватизации:

  • до 1998 г. срок считался с момента подписания договора приватизации;
  • после 1998 г. – с момента госрегистрации прав в Росреестре.

Занижение базы

Некоторые собственники, владеющие приватизированной квартирой менее 3 лет, желают избежать налогов путем занижения налогооблагаемой базы в пределах предоставляемого вычета.

Чтобы пресечь подобные укрывательства, налоговый орган контролирует доход от продажи. Если цена договора купли-продажи меньше, чем кадастровая оценка, умноженная на коэффициент 0. 7, то база для расчета НДФЛ определяется исходя из кадастровой стоимости, с учетом понижающего коэффициента.

Сроки оплаты

Приватизация дает владельцу недвижимости неограниченные права по распоряжению объектом. Одновременно с этим у собственника появляются дополнительные обязанности по содержанию и уплате налогов. Став полноправным хозяином квартиры, гражданин должен ежегодно оплачивать имущественный налог.

Если собственник захочет продать приватизированную жилплощадь раньше, чем через три года после оформления прав в Росреестре, то ему придется уплатить налог с полученного дохода. При этом он может уменьшить базу для налогообложения путем применения вычетов, предусмотренных НК РФ.

Как заплатить налог с продажи квартиры в 2020 и 2021 году

В начале 2020 года в силу вступил закон, который поменял условия налогообложения при продаже квартиры.

Появились нюансы для тех, кто владеет жильем больше трех или пяти лет, и для тех, кто продает единственное жилье. Есть ситуации, когда считать налог нужно с кадастровой стоимости, а есть когда с реальной, указанной в договоре.

Если продали единственное жилье

Вы точно ничего не должны за продажу квартиру в случае, если это ваше единственное жилье, и вы стали ее владельцем больше трёх лет назад. Причем неважно, как именно стали — купили, получили в подарок или в наследство.

Пример. Вы купили квартиру в 2014 году, а в 2020 году решили ее продать. Больше жилья у вас в собственности нет. Налог платить не нужно.

Если вы купили единственное жилье, а затем продали его раньше, чем прошло три года — нужно заплатить налог.

Что такое «единственное жилье»

Чтобы жилье считалось единственным, у вас не должно быть в собственности других жилых помещений. Важно учитывать такие нюансы:

  • Жильем считается не только квартира, но и жилой дом, и комната в коммуналке — то есть любое жилое помещение. А вот апартаменты нет, так как это нежилое помещение.
  • Учитывается и долевая собственность — например, если вы владеете квартирой и еще долей в комнате коммуналки вместе с родственником, то это уже не будет единственным жильем.
  • Жилье партнера, купленное в браке, тоже считается собственностью. Например, у вас есть квартира. После регистрации брака партнер приобрел комнату. Так как это происходит с вашего нотариального согласия и по закону такое жилье считается общим, значит, вы теряете статус владельца единственного жилья.

Источник: https://uszn96.ru/prochee/nalog-na-privatizirovannuyu-kvartiru.html

Какой налог на приватизированную квартиру?

Платят ли налог за приватизированную квартиру

Налоговые обязательства относительно жилья беспокоят почти всех граждан – как обычных жильцов, так и собственников соответствующего имущества.

При каких обстоятельствах требуется платить налог на приватизированную квартиру? Кто несет ответственность за недвижимость? Как можно оплатить налог? До какого числа платежи принимаются без каких-либо серьезных последствий? Обо всем этом и не только будет рассказано ниже.

В действительности, разобраться с налоговыми обязательствами за жилье не составляет труда. Исключение составляют ситуации, при которых долей или всем имуществом владеет несовершеннолетний. Но и по этому вопросу юристы всегда смогут проконсультировать без особого труда.

Приватизация – это..

Разобравшись в этом вопросе, многие смогут понять, нужно ли платить налог на приватизированную квартиру. Что называют приватизацией?

Таким образом принято называть процесс переоформления на безвозмездной основе государственного жилья в частные владения. То есть, граждане получат в собственность квартиру или дом, либо доли в этой недвижимости. После приватизации все участники операции становятся полноправными владельцами имущества.

Налоги – есть или нет?

Нужно ли платить налог на приватизированную квартиру? Как мы уже выяснили, приватизация позволяет оформить жилье в собственность частного типа. Можно сказать, что это такой способ приобретения недвижимости.

По действующим законам собственники обязаны производить регулярные платежи в казну государства в виде налогов за имущество. Если квартира приватизирована, нужно ли платить налог? Да, но не всем. НК РФ предусматривает льготные категории граждан, которых частично или полностью освобождают от налоговой ответственности за недвижимость.

Что за налог

Отдельные лица интересуются, с каким именно платежом придется иметь дело. В России налоги бывают разными. И в зависимости от типа взыскания будет меняться порядок оплаты и расчета налоговых выплат.

Налог на приватизированную квартиру, как и на любую другую приобретенную недвижимость, называется имущественным. Именно с ним придется иметь дело в дальнейшем.

Платеж носит федеральный характер. То есть, льготы и правила перевода средств за владение собственностью во всех регионах одинаковы. Разница заключается только в суммах, указанных в платежках. За одинаковую собственность в разных городах платят по-разному. И это вполне нормальное явление.

О расчете

У гражданина в собственности приватизированная квартира? Налог на имущество как будет рассчитываться?

Стоит запомнить, что на сумму платежа оказывают влияние следующие факторы:

  • кадастровая стоимость недвижимости (меняется раз в 5 лет);
  • регион, в котором находится имущество;
  • доли имущества, принадлежащие каждому собственнику квартиры.

Кроме того, для расчета налога на жилье во внимание принимается налоговая ставка. Она устанавливается властями РФ ежегодно. Данное значение меняется время от времени.

Как правильно посчитать, какой налог на приватизированную квартиру придется перечислить гражданину? Потребуется кадастровую стоимость имущества умножить на налоговую базу. Полученная сумма – это и есть налоговый сбор.

Если у граждан квартира находится в долевой собственности, то каждому собственнику назначаются выплаты, прямо пропорциональные их долям в имуществе.

Иными словами, формула для подсчета имущественного налога будет такой:

Налог на Квартиру = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) * Размер доли * Налоговая ставка.

А что такое налоговый вычет? И откуда он берется? Кому положен? Разобраться в этом мы постараемся далее.

О вычете

Платят ли налог пенсионеры на приватизированную квартиру? Да, но бывают исключения. В России за имущество в собственности могут не перечислять средства отдельные категории граждан. О них чуть позже.

Перед этим изучим ключевые моменты, связанные с рассматриваемой темой. Например, откуда берется налоговый вычет. Что это вообще такое?

На сегодняшний день в России для снижения нагрузки на население был придуман стандартный налоговый вычет. Он позволяет уменьшить налоговую базу при расчетах итогового годового платежа. Положен вычет всем собственникам без исключений.

В случае с квартирой можно уменьшить кадастровую стоимость жилья на 20 м2. В Москве, Питере и Севастополе можно увеличивать размер вычета, но на практике такого почти не бывает.

Срок уплаты

До какого числа необходимо оплатить налог на приватизированную квартиру? Имущественные сборы ФНС производятся до определенного дня. Он может меняться время от времени.

В 2018 году крайний срок уплаты – 1 декабря. После этого числа гражданин будет считаться должником. Как итог: ему придется столкнуться с пеней. И чем больше окажется просрочка, тем больше придется платить в конечном итоге.

Сроки оповещения

Мы выяснили, нужно ли платить налог на приватизированную квартиру. Далее мы рассмотрим категории льготников, которых освобождают от изучаемого платежа. Но перед этим выясним, когда людям рассылаются платежки для оплаты налога.

По закону оповещения установленной формы должны быть направлены собственникам не позже, чем за месяц до крайнего срока уплаты налога. То есть до 1 ноября. Если уведомление так и не пришло, стоит поднимать тревогу. Ведь отсутствие платежки не освобождает от налоговой ответственности.

О льготах

Платят ли пенсионеры налог за приватизированную квартиру? Ни для кого не секрет, что в России очень много разных льготников. И в налоговой сфере в том числе.

В России не платить имущественные налоги разрешено:

  • инвалидам;
  • ветеранам;
  • героям СССР и РФ;
  • пострадавшим при аварии в Чернобыле;
  • пенсионерам.

Эти категории граждан в полной мере освобождаются от имущественных платежей. В некоторых регионах льготы предлагаются:

Данным слоям населения зачастую положены определенные скидки при оплате налогов. Но рассчитывать на них не стоит. Ведь чаще всего только федеральные льготники имеют бонусы в изучаемом вопросе.

Как предоставляют льготы

Платят ли пенсионеры налог за приватизированную квартиру? Нет. По закону пожилые люди освобождаются от соответствующего платежа. Но льгота предоставляется только после подачи соответствующего заявления в ФНС.

Кроме того, иногда перечисленные категории льготников все равно должны платить по выставленным счетам. Это возможно, если на гражданине записано несколько объектов недвижимости одной категории. К примеру, 2-3 квартиры или долей в них.

Положенные льготы распространяются на каждый тип недвижимости, но только в единственном количестве. Если на пенсионере несколько квартир, он не будет платить имущественный налог за одну из них. Какую?

Либо человек сам принимает это решение, либо он освобождается от большего налогового платежа. Никаких исключений законодательство РФ не предусматривает.

Дети и налоги

Пенсионеры платят налог за приватизированную квартиру далеко не всегда. Чаще всего данная категория граждан освобождается от изучаемой ответственности. А что делать, если владельцем квартиры является ребенок?

Несовершеннолетние дети – это такие же собственники жилья, как и совершеннолетние граждане. Проблема заключается в том, что детям нельзя осуществлять банковские операции. И налоги в обязательном порядке уплачиваются из личных средств человека.

Таким образом, ребенок оплатить имущественный налоговый сбор не может. Одновременно с этим, если по выставленной платежке не внести средства в казну государства, за несовершеннолетним появится задолженность.

Источник: https://zakon.temaretik.com/1337808503464790078/kakoj-nalog-na-privatizirovannuyu-kvartiru/

Налог на приватизированную квартиру – как платить и сколько

Платят ли налог за приватизированную квартиру

Мало кто из россиян не слышал слово «приватизация» или не сталкивался с этой процедурой лично. По данным Росстата на 12.01.20171 в России приватизировано порядка 81% от общего числа подлежащих приватизации домов и квартир.

Актуальным для этих граждан являются вопросы уплаты налога на приватизированную квартиру. В нашей статье мы рассмотрим порядок исчисления и уплаты налога на приватизированную квартиру, разберёмся с тонкостями его уплаты при её продаже.

Мы выясним также, какие способы существуют такой налог уменьшить и какие категории граждан имеют право его не платить вовсе.

Нужно ли платить налог за приватизированную квартиру?

Для начала попробуем выяснить, что значит приватизировать квартиру.

Определение этого понятия дано Законом РФ «О приватизации жилищного фонда в Российской Федерации»2. По своей сути оно означает, что вы, проживая в квартире государственной или муниципальной (ещё с советских времён предоставленной), можете оформить её в свою собственность.

Принят данный Закон был уже довольно давно — в 1991 году, тем не менее, этот процесс продолжается и сегодня. Предельный срок для реализации гражданами своего права неоднократно продлевался Государственной Думой, а сейчас и вовсе отменён. Фактически приватизация стала бессрочной.

Кстати, приватизировать можно помимо квартиры ещё и комнату, и дом.

Те счастливчики, которые уже прошли весь путь до вручения заветного свидетельства о государственной регистрации права собственности, впоследствии задают себе вопросы: а надо ли мне платить налог за жильё, ведь его мне предоставили бесплатно?

Да, налог за приватизированное жильё платить необходимо и вот почему.

Фактически приватизация стала бессрочной.

Собственник несёт бремя содержания своего имущества (статья 309 Гражданского кодекса РФ)3. Исключений для лиц, получивших жильё в порядке приватизации, не установлено.

Нести это самое бремя означает:

  • Оплачивать коммунальные услуги;
  • Делать необходимый текущий ремонт;
  • И, конечно же, уплачивать за него налоги.

Какой именно налог следует уплачивать после приватизации?

Уплачивать надо налог на имущество граждан. Он относится к числу местных налогов, а все тонкости его уплаты регламентируется главой 32 Налогового кодекса Российской Федерации4 и нормативными актами муниципалитетов.

Местные власти могут самостоятельно устанавливать его ставку, но на условиях, указанных кодексом: так, для жилья нельзя установить налоговую ставку, превышающую 0,1% от кадастровой стоимости.

Дополнительно к этому местным думам (советам, другим представительным органам) делегировано право устанавливать особенности порядка определения налоговой базы на его территории, а также дополнительные к федеральным налоговые льготы.

Основные виды льготников перечислены в статье 407 Налогового кодекса.

Как платить?

Итак, с тем, какой именно налог за жильё после его приватизации следует уплачивать, мы разобрались. Но не менее важно выяснить, как его исчислять, куда и когда уплачивать.

Из чего складывается сумма:

  • С процентной ставкой всё понятно: она никак не может быть выше 0,1% кадастровой стоимости жилья, а конкретный её размер для вашей квартиры надо смотреть в правовых актах вашего муниципалитета.
  • Ключевое понятие при исчислении суммы налога за квартиру – её кадастровая стоимость (где узнать кадастровую стоимость недвижимости подробнее тут). Он и исчисляется как раз в виде процентов от неё.

Её определение дано в Федеральном законе Российской Федерации «О государственной кадастровой оценке»5.

Говоря простыми словами, это расчёт цены объекта недвижимости, по которой вы сможете его продать или, наоборот, купить.

В реальности довольно часто утверждённая кадастровая и рыночная стоимость недвижимости практически не отличается. А в некоторых случаях стоимость по кадастру может оказаться существенно дороже его настоящей цены, что приведёт неизбежно к завышению налоговой суммы, которую придётся ежегодно платить. Не расстраивайтесь, вы можете её оспорить законным способом.

Для того чтобы инициировать оспаривание кадастровой стоимости объекта недвижимости, вам необходимо:

  • заказать отчёт о рыночной стоимости вашей квартиры у независимого оценщика;
  • обратиться в суд с иском об установлении ее кадастровой стоимости равной рыночной.

К сожалению, за период до вступления решения суда об уменьшении кадастровой стоимости в законную силу налога придётся уплатить ровно столько, сколько рассчитали вам изначально.

Что нужно знать собственнику:

  • Просчитать, сколько надо заплатить налога, просто: произведение кадастровой стоимости квартиры на его процентную ставку. Рассчитывать его самостоятельно нет необходимости. За вас это сделает местная налоговая.
  • Налоговый период по налогу на имущество граждан составляет один календарный год. Это значит, что платить надо один раз в год до 1 декабря. Например, за 2017 год надо было заплатить до 1 декабря 2018 года.
  • Где и как выяснить, сколько надо заплатить? Все очень просто, налоговый орган вам пришлет уведомление, в котором указывается сумма к уплате и расчет этой самой суммы.

Такое уведомление вам обязаны направить не меньше чем за месяц до срока уплаты.

Если вы идёте в ногу со временем и используете возможности государственного сервиса «Портал государственных и муниципальных услуг», все данные по налогу, включая и его сумму, вы можете увидеть в личном кабинете. А уж если вы забыли вовремя заплатить налоги, и у вас образовалась задолженность, с сервиса обязательно пришлют электронное уведомление на этот счёт.

К слову, лучше платить налог вовремя, иначе за все время просрочки вам будет начислена пеня.

Почему не присылают уведомление?

Бывает, что такие уведомления гражданам не приходят. Например, если в инспекции посчитали вам налог, и его сумма оказалась меньше 100 рублей, уведомление направлять и не будут. Но это ни в коем случае не значит, что можно его не платить.

Если вы уведомление не получили, вам, как законопослушному гражданину, желательно обратиться непосредственно в налоговую инспекцию либо воспользоваться возможностями «Портала государственных и муниципальных услуг», узнать, сколько вам надо заплатить за истёкший период и своевременно это сделать.

Налог с продажи приватизированной квартиры

Вкусив все прелести обладания заветной квартирой, вы вдруг решили с ней распрощаться? Не спешите, всё не так уж просто, ведь существует ещё и налог на доход физических лиц.

Да-да, и платим мы его не только со своей зарплаты, но и всегда, когда получили доход, например, продали своё же имущество.

И если продать свой старый пылесос можно без налоговых последствий, то квартира это не шило и в мешке ее не утаишь.

После продажи вам придётся:

  1. Подать в инспекцию налоговую декларацию;
  2. Самому посчитать сумму налога;
  3. Заплатить этот самый налог с продажи квартиры.

Его ставка составляет 13%. Чтобы рассчитать его сумму, нужно вычислить произведение вырученной суммы за продажу квартиры, на эту процентную ставку.

Запомните, что схитрить и указать в договоре меньшую стоимость, чтобы занизить или вовсе избежать уплаты налога, не получится.

Всё дело в том, что минимальная налоговая база должна быть не ниже 70% от кадастровой стоимости квартиры. Это условие введено совсем недавно и применяется, если цена квартиры в договоре оказалась ниже кадастровой стоимости.

Например, в 2017 году вы продали свою квартиру. Цена сделки — 3 300 000 рублей. Кадастровая стоимость её на 01 января 2017 года составляет 4 800 000 рублей.

Минимальная налоговая база (с понижающим коэффициентом 0,7):

4 800 000 * 70% = 3 360 000 рублей

Минимальный размер налога:

3 360 000 * 13% = 436 800 рублей

В случае если эту самую условную квартиру вы продали за 3 500 000 рублей (то есть дороже), то налог надо рассчитать уже от договорной цены:

3 500 000 * 13% = 455 000 рублей

Налоговый период составляет один календарный год, успеть заплатить надо до 15 июля следующего года.

Обратимся к нашему примеру: положим, вы продали квартиру в 2017 году, значит, декларацию вы несёте до 30 апреля 2018 года, платите до 15 июля 2018 года.

Когда можно продать приватизированную квартиру без налогообложения?

  • Во-первых

Источник: https://napravah.com/kvartira/privatizaciya/nuzhno-li-platit-nalog.html

Налог на приватизированную квартиру

Платят ли налог за приватизированную квартиру

Приватизация представляет собой процедуру перевода квартиры из муниципального жилья в собственность граждан.

После ее проведения владельцы недвижимости получают возможность совершать с ней различные сделки, в том числе продавать, дарить и др. Однако, вместе с правами за собственниками закрепляются и обязанности.

Поэтому нередко возникает вопрос у владельцев, если приватизированная квартира, какой налог понадобится заплатить.

Надо ли платить налог

После того, как жилье переходит в собственность гражданина, владельцу необходимо ежегодно оплачивать сборы в государственную казну.

Налог платится на следующие виды собственности:

  • комната в общежитии или коммуналке;
  • квартира;
  • частный дом.

Поэтому ответ на вопрос, если квартира приватизирована надо ли платить налог, утвердительный.

При этом размер и условия оплаты устанавливаются региональными нормативно-правовыми документами, так как сборы идут в казну субъекта РФ.

С 2016 года для расчета налога берется кадастровая стоимость жилья. Налоговая база определяется в Росреестре, куда вносятся сведения о частной собственности.

В ст. 406 НК РФ указана максимальная ставка, которую могут устанавливать регионы. Она составляет 0,1% от кадастровой стоимости недвижимости.

Размер налога зависит от того, сколько времени собственник владел квартирой в текущем году, а также ставкой, установленной в субъектах РФ. В регионах могут быть предусмотрены льготы для некоторых категорий граждан.

Налог рассчитывается сотрудниками ФНС. Собственнику присылается письменное уведомление о том, сколько и в какие сроки он должен заплатить в государственную казну.

В случае, когда владелец квартиры своевременно не оплатит налог, на задолженность будет начисляться пеня.

Она составляет 1/300 от ставки рефинансирования за каждый просроченный день.

Налоговая служба имеет право взыскать с задолжника штраф в размере 20% от долга за несвоевременную оплату.

Налог с продажи квартиры

Одним из главных преимуществ приватизации считается то, что владелец жилья может распоряжаться им по собственному усмотрению. Если недвижимость относится к муниципальному фонду, то ее нельзя ни продать, ни оставить в наследство.

Приватизированную квартиру можно передать в право пользования другому гражданину по договору купли-продажи.

При этом оплачивается налог с продажи приватизированной квартиры. Он рассчитывается с той суммы, которая прописывается в договоре купли-продажи.

Его размер составляет 13%. Налог оплачивается в случае, если с момента приватизации и приобретения прав собственности прошло менее 3 лет.

Срок рассчитывается с даты, когда запись о праве собственности была сделана в Росреестре. Поэтому перед продажей недвижимости необходимо получить выписку из ЕГРН.

При этом покупатель квартиры имеет право на получение налогового вычета в размере 13% от стоимости жилья. Сумма выплачивается с фактически внесенных взносов НДФЛ в текущем году. Если она больше, то делится на несколько частей.

Льготы при оплате налога      

Нередко у собственников возникает вопрос, платят ли пенсионеры налог за приватизированную квартиру.

В соответствии со ст. 407 НК РФ льготы на оплату сбора в госказну имеют следующие категории граждан:

  • инвалиды;
  • пенсионеры;
  • участники ВОВ;
  • военнослужащие;
  • граждане, участвовавшие в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и др.

При этом категории льготников могут устанавливаться региональными законодательными актами.

Пенсионеры освобождаются от оплаты имущественного налога в случае, если квартира не используется в коммерческих целях.

Если в собственности льготника несколько объектов недвижимости, то он может выбрать самостоятельно, с какого из них не оплачивать налог и подать заявление в ФНС в установленные сроки.

В случае, когда владелец недвижимости своевременно не предоставил документ, сбор в госказну автоматически не берется с той квартиры, стоимость которой и, соответственно налог, выше.

Льготы по налогу на имущество: многодетным, пенсионерам, заявление.

Способы оплаты

Заплатить налог на приватизированную квартиру можно следующими способами:

  • в отделении любого банка;
  • через Почту России;
  • через онлайн-банк или платежные системы.

Для оплаты необходимо указывать реквизиты, которые можно найти в уведомлении от ФНС.

Граждане могут оплатить налог, как и узнать его сумму, через Личный кабинет на сайте Налоговой службы.

Для этого необходимо авторизоваться в нем через подтвержденную учетную запись Портала госуслуг или зарегистрироваться заново. Для регистрации необходимо ввести номер ИНН.

Если владельцами приватизированной квартиры являются несовершеннолетние лица, то они также обязаны оплачивать налог на собственность.

Однако, в связи с тем, что у них отсутствует собственный источник дохода, выплаты должны осуществлять их законные представители.

Документы для льготы по налогам

Для того, чтобы оформить льготу на имущественный налог, необходимо собрать следующий пакет документов:

  • копия и оригинал паспорта;
  • документ, подтверждающий льготу (справка об установлении инвалидности, пенсионное удостоверение и др.);
  • ИНН;
  • правоустанавливающие документы на собственность.

В налоговой службе гражданину будет предложено заполнить заявление по специальной форме.

Документы можно передать через представителя, но в таком случае понадобится предъявить нотариальную доверенность на совершение действий от другого лица.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.