Нужно ли подавать декларацию при продаже

Декларирование гражданами доходов от продажи имущества: что будет нового — Audit-it.ru

Нужно ли подавать декларацию при продаже

Доход в пределах вычетов гражданам разрешат не декларировать, но защиту от недобросовестных действий тоже предусмотрели. Рассказ о том, что ждать гражданам от законопроекта, нацеленного на реализацию последних основных направлений налоговой политики.

Как уже сообщалось, появился законопроект о реализации основных направлений налоговой политики на 2021-2023 годы. На удивление, в этом году данный проект не такой гигантский, как в прошлые годы.

Счета пока оставили в покое

Например, в нем нет никаких поправок в первую часть НК. Это означает, в частности, что объявленное “направлениями” дальнейшее расширение информационного взаимодействия банков с налоговиками пока что остановится на двух вещах:

  • выдаче банком по запросу налоговиков любых идентификационных данных клиентов (включая копии паспортов), которая оформлена уже в виде закона;
  • получении ФНС информации от ЦБ, содержащей банковскую тайну, в порядке, который определят ФНС и ЦБ. Пока что в НК будет внесен только этот тезис, хотя у предусматривающего это законопроекта (который дальше общественного обсуждения пока не продвинулся) имеется весьма глубокий подтекст – ведь налоговики хотят, чтобы в будущем ЦБ аккумулировал у себя информацию из банков и предоставлял ее ФНС без запросов, в том числе – обо всех операциях по счетам клиентов.

Что касается законопроекта о реализации “направлений” – он (вопреки ожиданиям) никаких норм на эту тему не содержит, однако сейчас мы видим только первую его версию, так что нельзя исключать, что к осени его допишут.

Без декларации

Граждане смогут в определенных случаях не сдавать декларацию 3-НДФЛ при продаже имущества, а если надо задекларировать и другие доходы – не вносить в декларацию сведения о проданном имуществе.

Таких случаев три. Первый – это продажа жилья, а также земельных участков. Если гражданин владел ими 5 лет (а в случае единственного жилья, или полученного в дар, или по наследству, или по договору ренты, или приватизированного жилья или участков – 3 года) или дольше, то налог с продажи не платится, декларация не сдается.

Если срок владения меньше – на данный момент доход необходимо задекларировать. При этом, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход, можно применить вычет в 1 млн рублей.

Если доход от продажи жилья или участка будет меньше или равен 1 млн рублей (а налог, соответственно, равен нулю), согласно законопроекту такой доход в декларацию можно будет не вносить.

Второй случай – продажа нежилой недвижимости. Налог не платится, и декларация не сдается, если гражданин владел таким помещением от 5 лет (а в случае полученного в дар, или по наследству, или по договору ренты, или приватизированного имущества – 3 года).

Вычет, уменьшающий доход в целях налогообложения, составляет 250 тысяч рублей.

После принятия поправок, если доход от продажи нежилого помещения, находившегося в собственности менее указанных сроков, окажется меньше 250 тысяч (а налог – нулевым), такой доход в декларации тоже можно будет не указывать.

Третий случай – продажа иного имущества (включая, например, автомобили, иностранную валюту, доли в уставном капитале и другое), кроме ценных бумаг.

Срок владения, после которого налог не платится – 3 года, имущественный вычет – 250 тысяч.

Если доход от продажи такого имущества, находившегося в собственности менее трех лет, окажется меньше 250 тысяч (а налог – нулевым), такой доход согласно законопроекту тоже можно будет не декларировать.

Смухлевать не удастся

Общее для всех трех случаев: вместо вычета НК позволяет учесть расходы, связанные с приобретением проданного имущества.

Но право не декларировать доход появится исключительно в ситуации, когда гражданин воспользовался правом на вычет (1 млн или 250 тысяч).

Если предпочел учесть расходы – декларацию надо будет подавать, даже если доход меньше указанных сумм, и даже если расходы вывели налог в ноль.

Еще одно немаловажное условие предусмотрено для тех, кто решил существенно занизить цену продажи. Сейчас уже действует правило, установленное пунктом 2 статьи 214.10 НК: если цена сделки менее, чем 0,7 кадастровой стоимости, то налоговой базой считается эта величина.

Законопроектом предусмотрено, что это правило надо применять и при определении дохода в целях решения вопроса о том, надо ли подавать декларацию. То есть, чтобы ее не сдавать, меньше 1 млн или 250 тысяч должно быть 70% от кадастровой стоимости (если цена занижена).

Действует это только для недвижимости или участков, а для транспорта и другого имущества это, конечно же, неприменимо, и в расчет будет браться “официальный” доход.

Если декларация не сдана, но должна быть – положен штраф за неподачу декларации по 5% не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тысячи рублей.

Если налог нулевой, а декларация не сдана – действует минимальный штраф в 1000 рублей.

Если налог ненулевой и не уплачен, то в дополнение к названному будет еще и штраф за неуплату – 20% (исчерпывающая информация для физлиц о налоговых штрафах здесь).

Удорожание советов

Вознаграждения, которые выплачиваются председателю и членам совета многоквартирного дома, станут объектом обложения страховыми взносами в ПФ, ФСС и ФФОМС. Если выплата производится управляющей компанией – она и должна будет платить взносы. На случай, когда “скидываются” собственники, минуя УК, новая норма распространяться не будет.

Вполне ожидаемо, что новые суммы расходов УК будут перекладывать на жильцов путем увеличения платы за обслуживание жилья. Чтобы сэкономить, есть два варианта: не платить совету дома или пользоваться посредничеством каких-либо иных организаций, не являющихся УК.

Законопроектом также предусмотрено введение беззаявительного порядка предоставления льгот по земельному налогу для малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока. Детей-инвалидов (их представителей) освободят от госпошлины при обращении в суды или к нотариусу.

Источник: https://www.audit-it.ru/news/account/1030037.html

Нужно ли подавать декларацию и платить налог, если продал машину? — Публикации — город Рязань на городском сайте RZN.info

Нужно ли подавать декларацию при продаже

Нужно ли подавать декларацию и платить налог, если продал машину?

При оформлении продажи автомобиля важно подумать и о возможном налоге.

Продавая автомобиль многие не задумываются, что может быть такой вариант, что при продаже вам придется заплатить налог. Чаще всего машина продается дешевле, чем была куплена. Какой налог, спросите вы?

Информация о продаже автомобиля попадает в налоговые органы из ГИБДД. И в этой информации нет сведений о покупке автомобиля — когда и за сколько вы его купили.

Именно поэтому необходимо подать декларацию.

А при оформлении продажи автомобиля важно подумать и о возможном налоге.

Налога точно не возникнет, если автомобиль был в вашей собственности более трех лет.

Если владел автомобилем более трех лет

Нет, не автомобилю больше трех лет, а вы владели автомобилем более трех лет. То есть нужно брать информацию о том, когда вы приобрели право собственности и когда его потеряли из Паспорта транспортного средства (ПТС).

Если вы владели автомобилем более трех лет, то за какую стоимость вы его продаете, не имеет значения. В этом случае подавать декларацию не нужно (пункт 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ).

Если владел автомобилем менее трех лет

При продаже автомобиля, которым вы владели менее трех лет, вам необходимо задекларировать ваш доход. Это значит, вам необходимо подать декларацию по форме 3НДФЛ до 30 апреля следующего года (статья 229 Налогового кодекса РФ). Подать отчет необходимо, даже если налога у вас не возникает. Ведь информация о расчете налога указывается в декларации.

Итак, вы продаете автомобиль. Но ведь в ближайшие три года вы его купили? А за сколько?

Вам необходимо найти договор на покупку автомобиля и посмотреть там стоимость.

Если стоимость продажи меньше стоимости покупки, то налог вы платить не будете. Но для этого необходимо подать декларацию, указать эту информацию в декларации и приложить подтверждающие документы, а именно: договор покупки и договор продажи.

Если документов у вас не сохранилось, либо автомобиль к вам попал бесплатно (наследование, дарение), вам положен стандартный вычет в размере 250 тысяч рублей (пункт 2 статьи 220 НК РФ).

Из стоимости продажи автомобиля вы вычтете 250 тысяч, а оставшееся умножите на 13%.

Получится сумма налога, которую вам необходимо будет задекларировать до 30 апреля, а заплатить до 15 июля следующего года (пункт 4 статьи 228 Налогового кодекса РФ).

Например, в 2018 году Иванов и Сидоров продают одинаковые машины Lada Vesta 2017 года выпуска за 520 тысяч рублей. Оба владели автомобилем менее трех лет.

Иванову автомобиль достался в наследство и соответственно затрат за покупку у него нет. А Сидоров купил автомобиль 2 года назад за 580 тысяч рублей, однако документы по покупке потерял.

Какие налоги заплатят Иванов и Сидоров?

Иванов: поскольку машина ему досталась фактически бесплатно, то вычесть из продажи автомобиля ему нечего, кроме стандартного вычета в размере 250 тысяч рублей.

Итак, расчет налога будет таким: (520 000 рублей — 250 000 рублей) х 13% = 35100 рублей.

Эту сделку Иванов должен задекларировать (подать декларацию) до 30 апреля 2019 года и заплатить налог 35100 до 15 июля.

Если он этого не сделает, то налоговый орган оштрафует его на 30% от суммы налога — это 10530 рублей (это максимальная сумма). Кроме того, Иванову придется заплатить еще и сам налог — 35100 рублей.

И, возможно, штраф 20% от суммы налога (7020 рублей) и пени — 10% в год от суммы налога.

Рекомендация для Иванова: подождать еще один год и продавать машину без налогов.

Сидоров: поскольку машина была приобретена два года назад за 580 тысяч рублей, то Сидоров не имеет выгоды при продаже автомобиля. Ему также нужно подать декларацию по форме 3НДФЛ до 30 апреля 2019 года, но для того, чтобы не платить налог, ему нужно найти утерянные документы. Если Сидоров документы не найдет, то ему придется заплатить налог.

Расчет налога будет таким: (520 000 рублей — 250 000 рублей) х 13% = 35100 рублей.

Сидорову выгодно найти документы. Ведь потеря бумаг стоит ему 35100 рублей, штраф размером до 10530 рублей, штраф за неуплату налога 20% – 7020 рублей и, возможно пени в размере 10% в год от суммы налога.

Если бы он нашел договор на покупку автомобиля, то ему бы не пришлось заплатить налог.

Расчет будет таким: 520 000 руб. — 580 000 руб., значит, налог не платится.

Рекомендация для Сидорова: найти документы (можно попробовать восстановить документы в ГИБДД, либо в салоне, где покупал автомобиль), либо подождать еще один год, чтобы не платить налог.

Если продаю несколько автомобилей в течение года

Бывают такие ситуации, что приходится продавать несколько автомобилей в течение календарного года, и для того, чтобы не платить налоги, необходимо сохранять документы о покупке автомобилей, потому что вычет 250 тысяч рублей (пункт 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ) представляется в целом по календарному году.

То есть по одному автомобилю вы сможете воспользоваться вычетом в 250 тысяч рублей, если у вас нет документов на покупку, а вот по второму уже нет. По второму необходимо будет искать документы на покупку.

Если должен был подать декларацию, но опоздал

Итак, если вы владели автомобилем менее трех лет, то вы должны подать декларацию по форме 3НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля следующего года.

Если вы опоздаете с подачей декларации даже на один день, то вас ждет штраф в размере от 5% до 30% от суммы налога, но не менее 1000 рублей (статья 119 Налогового кодекса РФ).

Если сумма налога будет равна нулю, то штраф все равно будет — 1000 рублей.

Вас ждет штраф размере 20% от суммы налога (статья 122 Налогового Кодекса РФ), если вы не подали декларацию, а также не заплатили налог, если должны были его заплатить.

Важно отметить, что этот штраф может быть применен только, если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к вам штраф в размере 20% от суммы налога.

Также за задержку платежа по налогу (после 15 июля) вам будут назначены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (пункт 4 статьи 75 Налогового кодекса РФ). Это примерно 10% от суммы в год.

Итак, неподача декларации влечет наложение штрафов:

от 5% до 30% от суммы налога, но не менее 1000 рублей; 20% от суммы налога, если налоговая инспекция сама обнаружит факт неуплаты налога; пени за просрочку платежа до 10% в год от суммы.

Если вы собираетесь продавать автомобиль, пожалуйста, подумайте про возможные налоги от сделки. Пройдите по предложенной блок-схеме, определитесь с суммой налога и обязанностью подать декларацию.

Надежда Скворцова

Директор ООО «Областная налоговая консультация»

Главный редактор «Практической газеты для предпринимателя»

Источник: https://www.rzn.info/articles/nuzhno-li-podavat-deklaraciyu-i-platit-nalog-esli-prodal-mashinu.html

Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2021 году

Нужно ли подавать декларацию при продаже

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о налоговой декларации, которую необходимо подать в случае продажи автомобиля.

Обратите внимание, налоговую декларацию в обязательном порядке необходимо подать каждому, кто продал автомобиль в течение 2020 года и владел им до этого менее 3-х лет (“Налог с продажи автомобиля. В каком случае не нужно платить подоходный налог?”).

Крайний срок сдачи декларации – 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. То есть декларация за 2020 год подается до 30 апреля 2021 года.

Обратите внимание, правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. В этой статье рассмотрена актуальная налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2021 году.

В этой статье Вы узнаете:

Кроме того, в данной статье приведен образец декларации при продаже автомобиля, который Вы можете использовать в качестве примера.

Однако обо всем по порядку.

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2017 года и продана 30 июня 2020 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2020 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2021 году

Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

2. Договор купли-продажи транспортного средства, по которому Вы продали машину.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

5. Паспорт.

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.

Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля

Для наглядности в этой статье будет рассматривать следующий пример:

Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Также известно, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Установка программы “Декларация 2020”

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

Скачать ее можно с официального сайта налоговой на следующей странице:

Для этого нажмите на нижнюю кнопку “Загрузить” (на рисунке на нее указывает стрелка).

Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. При этом год в названии программы должен соответствовать году, за который подается декларация.

После завершения закачки в Вашем компьютере появится установочный файл “InsD2020.msi”. Запустите данный файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите несложную процедуру установки (несколько раз нажмите на кнопку “Далее”).

На рабочем столе Вашего компьютера появится ярлык “Декларация 2020”. На этом установка завершена и можно приступать непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.

Запустите программу, кликнув по ярлыку “Декларация 2020”.

Выбор типа декларации

В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:

1. Тип декларации – 3-НДФЛ

2. Номер инспекции – номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу:

На данной странице нажмите на поле “Адрес”, а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:

Полученный код введите в соответствующее поле программы “Декларация 2020”.

3. ОКТМО. Данный номер также можно получить по адресу налогоплательщика, он указывается в нижней строке формы (после фразы “Муниципальное образование”).

4. Признак налогоплательщика – Иное физическое лицо.

5. Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.

Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку “Сведения о декларанте”.

Сведения о декларанте

На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.

Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Примечание. В предшествующие годы (до 2017 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения – “Адрес”. Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2018 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.

Переходим к заполнению следующей вкладки.

Доходы, полученные в РФ

Нажмите на кнопку “Доходы, полученные в РФ” в левой части окна программы “Декларация 2020”:

Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.

Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля, ради которой мы и начали заполнять декларацию.

Для этого нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Источники выплат”:

В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи.

Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку “Да”. В следующем окне нажмите “Пропустить”.

Нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Месяц дохода”:

В данном окне введите следующие значения:

  • в поле “Код дохода” – 1521 (доходы от продажи транспортных средств).

Внимание! До 2019 года (включительно) код дохода 1521 не существовал. Если Вы заполняете декларацию за предшествующие годы, то в данном поле выберите значение 1520.

  • в поле “Сумма дохода” – стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).
  • в поле “Код вычета”:
       903 – Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.
       906 – Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и Вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.
  • в поле “Сумма вычета” введите сумму вычета.Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.

    Если выбрали код вычета 906, то введите здесь стоимость продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.

  • в поле “Месяц получения дохода” введите номер месяца, в котором составлен договор продажи транспортного средства.

Нажмите на кнопку “Да”. На этом заполнение информации о продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, закончено.

В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Источники выплат”:

Информацию в данном окне необходимо заполнить в точном соответствии со справкой 2-НДФЛ.

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Месяц дохода” и введите информацию об очередном доходе:

Операцию необходимо повторить для каждой строки таблицы из справки 2-НДФЛ (нужно добавить все зарплаты, отпускные и больничные пособия).

Внимание! Если Вы подаете декларацию только с целью продажи имущества (автомобиля), то не обязательно указывать доходы, полученные по месту работы.

После того, как оформление вкладки завершено, перейдите на вкладку “Вычеты”.

Вычеты

Данную вкладку необходимо заполнить в соответствии с информацией из справки 2-НДФЛ:

Обратите внимание, что в данной вкладке Вы можете получить налоговые вычеты разных типов. Подробнее о заполнении данной вкладки Вы можете узнать в отдельной статье.

На этом оформление налоговой декларации по продаже автомобиля завершено. Нажмите на кнопку “Просмотр” в верхней части программы, еще раз проверьте все введенные данные, а затем распечатайте декларацию в двух экземплярах.

По ходу написания данной статьи я заполнял декларацию данными из примера. Получившийся образец можете скачать здесь.

Пример декларации при продаже авто

Как подать декларацию в налоговую при продаже автомобиля

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.

Еще один хороший вариант – подать декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика:

Как подать декларацию через Интернет?

Штраф за неподачу налоговой декларации

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте эту несложную процедуру.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2021 году

Источник: https://pddmaster.ru/avto/deklaraciya.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.