Налоговый вычет у работодателя

Содержание

Налоговый вычет у работодателя. Возврат налога на работе

Налоговый вычет у работодателя

08 января 2021

В данной статье мы детально разберем, что такое налоговый вычет у работодателя и как можно это использовать для возмещения части своих расходов. Вы узнаете, какими бывают возвраты налогов, какие необходимы документы для вычета и кто имеет на него право.

Статьи

Если вы входите в категорию людей, которым положен возврат подоходного налога, вы можете временно перестать платить НДФЛ и получить своеобразную прибавку к заработной плате, если оформите налоговый вычет у работодателя. По факту вы просто будете получать зарплату без удержания налога, но выглядит это как надбавка.

Прежде чем рассмотреть детально, как вернуть налоговый вычет на работе, следует разобраться, что такое НДФЛ, за какие расходы можно оформить налоговые вычеты через работодателя, и кто имеет на них право.

Что такое НДФЛ?

НДФЛ – налог на доходы физических лиц. При официальном трудоустройстве с заработной платы каждого сотрудника удерживается 13%, и работодатель перечисляет их в бюджет.

Пример в жизни:
У Иванова в договоре прописан оклад 50 000 рублей. Но на руки он получает не 50 тысяч, а 43500 рублей. Эти недостающие 6500₽ и есть подоходный налог, который уходит в бюджет государства.

Кто может заявить на вычет у работодателя?

В соответствии с требованиями Налогового Кодекса, право на налоговый вычет имеет резидент РФ, т.е. гражданин, проживающий на российской территории более 183 дней в году, а также имеющий доходы, которые облагаются налоговой ставкой 13%.

То есть для того, чтобы получить вычет на работе, вы должны быть официально трудоустроены и иметь зарплату, с которой работодатель удерживает 13%.

Имущественный вычет через работодателя

Воспользовавшись имущественным вычетом, вы можете компенсировать часть расходов, потраченных на:

  • Покупку и строительство жилья
  • Покупку земельного участка с жилым домом или под ИЖС
  • Ремонт и отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки
  • Проценты по ипотеке

Разберемся, какие максимальные суммы вычетов положены при покупке на свои средства и на заемные.

Покупка на свои деньги

Максимальная сумма имущественного налогового вычета – 2000000 рублей. Вы имеете право вернуть 13 процентов налога с этой суммы. Соответственно, максимально возможная сумма для возврата – 260 000 руб. (это 2000000*13%).

Пример в жизни:
Иванов купил участок с жилым домом за 2.4 млн рублей. Несмотря на то, что его расходы больше, чем 2 млн, он может оформить вычет только на эту сумму. То есть Иванов может получить к возврату только 260 000 рублей.

Петров купил комнату и заплатил за нее 700 000 рублей. Так как ее стоимость укладывается в ограниченный лимит, то Петров получит возврат 13% со всей стоимости своей новой жилплощади – 91 000 рублей (700000*13%).

Вывод:
вне зависимости от фактической стоимости приобретаемого жилья, максимальная сумма возврата – 260 000 рублей.

Если вы приобрели квартиру (или другое жилое имущество) в ипотеку, то вы имеете возможность получить возмещение НДФЛ еще и за уплаченные % по ипотеке.

Если обычный имущественный возврат ограничен суммой в 2 000 000₽, то налоговый вычет по ипотеке немного больше – государство позволяет вернуть налог с суммы до 3 000 000 рублей, то есть максимальная сумма, которую вы можете заявить к возврату – 390 000 рублей (3000000*13%). Но расчет идет из уже уплаченных процентов по ипотеке, а не общей суммы долга.

Пример в жизни:
Сидоров купил в ипотеку участок и построил на нем жилой дом за 5 000 000 ₽. Фактически уплаченные проценты составили 500 000 рублей. Соответственно, Сидоров может оформить возврат по основному вычету – 260 000 рублей, и еще – 65 000 рублей по уплаченным % ипотеки (500000*13%).

Впоследствии он может каждый год оформлять налоговый вычет за уплаченные % по ипотеке, пока совокупная величина возврата не достигнет предельно возможной суммы.

Документы для оформления возмещения НДФЛ работодателем

Вам понадобится следующий список документов для получения налогового вычета у работодателя:

  • Паспорт
  • Документы, подтверждающие право собственности на жилье
  • Документы, подтверждающие покупку жилья
  • Документальное подтверждение расходов (чеки, квитанции, банковские платежные поручения)

Если вы совершали покупку в ипотеку, нужно приложить:

  • Кредитный договор
  • Справку об уплаченных процентах

После того, как собраны документы, нужно подать их в ФНС по месту прописки для получения уведомления на уменьшение налогооблагаемой базы.

У Налоговой службы есть 30 дней на рассмотрение документов, после чего вы получите уведомление – это справка для работодателя на налоговый вычет.

После этого следует написать заявление на вычет и подать в бухгалтерию вместе с уведомлением. С этого момента все расчеты производит работодатель.

Вывод: схема действия для возмещения налога у работодателя:

  1. Собрать пакет документов
  2. Подать их в налоговую
  3. Получить уведомление
  4. Подать в бухгалтерию работодателя уведомление и заявление на вычет

С того месяца, в котором вы подали заявление, работодатель перестанет удерживать с вас подоходный налог.

Как оформлять вычет, если была смена работы

Если вы поменяли работу или у вас была реорганизация, то следует обратиться в Налоговую службу заново, для оформления нового уведомления, так как данный документ выдается для одного конкретного работодателя.

Если работодатель не один

В том случае, если вы трудоустроены в нескольких местах, то при подаче заявления на вычет, необходимо разделить суммы возврата. Налоговый орган выдаст уведомления для работодателей с указанными суммами.

Обратите внимание: наличие нескольких работодателей не увеличивает сумму вашего вычета. Максимально возможные суммы остаются прежними – 2 млн рублей для основного налогового вычета и 3 млн для вычета по % ипотеки.

Теперь вам известно, что такое имущественный вычет, как оформить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры или другого жилья, какие существуют виды возвратов и какие конкретно суммы можно вернуть через работодателя.

Источник: https://www.nalogia.ru/articles/9-nalogovyy-vychet-u-rabotodatelya.php

Как получить налоговый вычет у работодателя в 2021 году?

Налоговый вычет у работодателя

Время чтения 9 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

В статье представлена информация: как получить налоговый вычет у работодателя, образец, заявления, документы в налоговую, вычет у нескольких работодателей.

Российские компании-работодатели в рамках предусмотренных законом механизмов могут оказывать содействие своим сотрудникам в получении налоговых вычетов. Каким конкретно образом? Что нужно сделать работнику, чтобы оформить вычет у работодателя?

Что представляет собой вычет от работодателя?

Налоговый вычет — это гарантированная законодательством РФ привилегия гражданина, которая может быть представлена:

  • возможностью осуществить возврат из бюджета страны уплаченного подоходного налога или НДФЛ — в размере 13%;
  • возможностью на законных основаниях не уплачивать соответствующий налог.

Частный случай второго варианта соответствующей привилегии — вычет, оформленный у работодателя.

Гражданин, осуществляя трудовую деятельность по договору, каждый месяц уплачивает подоходный налог со своей зарплаты.

Точнее, это делает не сам работник, а бухгалтерия фирмы: она в установленном порядке удерживает с зарплаты человека налог и перечисляет в бюджет государства.

В случае с применением вычета данное удержание не осуществляется, в результате чего человек получает на руки не только зарплату, но и сумму сверх нее — не перечисленный на законных основаниях налог.

Главное преимущество получения вычета от работодателя — возможность тратить больший объем заработанных денежных средств, не дожидаясь, пока их обесценит инфляция.

В свою очередь, подобный риск есть при первом варианте оформления вычета: возврат уплаченного налога из бюджета осуществляется по окончании года, в течение которого покупательная способность денежных средств может значительно уменьшиться.

Обязательно, чтобы гражданин работал в фирме, в которой он собирается получать вычет, по трудовому договору. Если он будет осуществлять деятельность по гражданско-правовому соглашению, то рассматриваемый механизм реализации права на вычет задействовать не получится.

Отметим, что не имеет значения то, какова продолжительность рабочего дня человека: тот факт, что он работает, к примеру, на полставки, не отменяет его права на оформление вычета у работодателя.

Самое, возможно, распространенное основание для получения налоговых вычетов в России — совершение расходов на покупку жилой недвижимости.

Оно дает право на получение вычета как по первой схеме — когда уплаченный подоходный налог возвращается из бюджета, так и по второй схеме — через работодателя.

Никаких разрешений гражданину при этом получать не нужно, главное — сделать выбор. После — осуществить ряд практических действий.

Рассмотрим их и ответим на вопрос: как получить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры.

Оформление вычета при покупке жилья через работодателя: основные документы

​Прежде всего, нужно будет собрать документы для вычета. Таковые будут представлены, прежде всего:

  • заявлением в Федеральную налоговую службу по установленной форме;
  • договором купли-продажи квартиры;
  • банковскими квитанциями, подтверждающими факт перечисления денежных средств за квартиру продавцу;
  • свидетельством о собственности или актом приема-передачи квартиры.

Если для покупки квартиры был оформлен ипотечный кредит, то вычет можно получить и с него. Для этого потребуются такие документы как:

  • кредитный договор;
  • справка о размере уплаченных банку процентов.

Стоит отметить, что при оформлении вычета через работодателя не нужны:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о зарплате по форме 2-НДФЛ.

В свою очередь, они требуются при первой схеме получения вычета — посредством возврата уплаченного налога из бюджета.

Оформление вычета: обращение в налоговую

Следующий шаг в оформлении вычета — передача всех указанных документов в налоговую по месту прописки. При этом, предварительно следует уточнить у специалистов ФНС, какие из соответствующих документов нужны в оригинале, а какие — в виде копии (возможно, нотариально заверенной).

В течение 30 дней после приема документов ФНС обязана предоставить гражданину специальное уведомление, которое удостоверяет право налогоплательщика на получение вычета через работодателя.

То, каким образом данное уведомление будет передано, лучше, опять же, уточнить в ФНС. Здесь 2 основных варианта: по почте или посредством личного вручения в налоговой инспекции.

Оформление вычета: обращение в бухгалтерию работодателя

Получив уведомление, необходимо будет передать его в бухгалтерию работодателя, дополнив заявлением на предоставление вычета. Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы.

Скачать образец заявления на налоговый вычет у работодателя.

Начиная с месяца, в котором уведомление из ФНС, а также заявление переданы в бухгалтерию, подоходный налог с зарплаты гражданина платиться не будет. На руки человек сможет получать, таким образом, доход, который на 13% больше его обычной зарплаты.

Получение соответствующих выплат может продолжаться:

  • до момента исчерпания вычета;
  • до конца календарного года.

Теоретически, оба сценария могут произойти и одновременно. Во втором случае для продолжения получения выплат нужно вновь произвести все указанные выше действия.

В какой же момент вычет за квартиру, оформленный у работодателя, может быть исчерпан? Для того чтобы понять это, рассмотрим небольшой пример.

Вычет у работодателя: пример расчета

Допустим, гражданин Иванов купил в декабре 2014 года квартиру. В сентябре 2015 года он решил получить налоговый вычет — на основании соответствующих расходов на покупку жилья, у своего работодателя.

Условимся, что стоимость квартиры гражданина Иванова — 2 000 000 рублей без привлечения ипотеки. Ежемесячная зарплата по окладу — 150 000 рублей.

Подсчитываем, что величина ежемесячного подоходного налога с зарплаты Иванова составляет 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей).

Также подсчитываем, что величина налогового вычета с расходов на покупку жилья Ивановым составляет 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Таким образом, в 2015 году Иванов будет получать вычет до конца календарного года, поскольку сумма исчисленных с его зарплаты налогов составит 78 000 рублей (19 500 рублей x 4 месяца), что, очевидно, меньше 260 000 рублей вычета.

В феврале 2016 года Иванов вновь продолжил получать вычет у работодателя. Сумма исчисленных с его зарплаты налогов до конца года составит 214 500 рублей (19 500 x 11 месяцев).

Сумма исчисленного налога за 4 месяца 2015 года и 11 месяцев 2016 года с зарплаты Иванова составляет 292 000 рублей. Это больше, чем сумма вычета.

Поэтому, нам нужно определить, в каком месяце произойдет исчерпание вычета за квартиру Иванова. Для этого последовательно вычитаем из 292 000 рублей исчисленный ежемесячный НДФЛ с его зарплаты.

292 000 — 19 500 = 273 000. Сумма — больше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан еще до декабря.

273 000 — 19500 = 253 500. Сумма — меньше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан конкретно в ноябре.

Таким образом, фактически Иванов получает вычет (при сохранении своего оклада):

  • с сентября по декабрь 2015 года;
  • с февраля по ноябрь 2016 года.

Примечательно, что получение имущественного вычета у работодателя не исключает возможностей гражданина оформить также вычет в виде возврата подоходного налога из бюджета — но только за месяцы, предшествующие тому, в котором в бухгалтерию были поданы рассмотренные нами выше документы. «Возвратный» вычет — как если бы он подавался в обычном порядке (безотносительно факта оформления «зарплатного» вычета), оформляется по окончании календарного года.

Полезно будет рассмотреть еще один вопрос, который волнует многих налогоплательщиков: как получить налоговый вычет через работодателя, если произошла смена места работы?

Вычет у работодателя при смене места работы: нюансы

Прежде всего, отметим, что в соответствии с нормами налогового законодательства, российские налогоплательщики имеют право получать рассматриваемый вид налогового вычета не у одного, а у нескольких работодателей.

При этом, на стадии взаимодействия с ФНС при оформлении вычета необходимо сообщить налоговикам — какая часть из суммы вычета будет получаться у одного работодателя, и какая — у второго, третьего и т. д.

Специалисты ФНС, приняв от налогоплательщика данную информацию, составляют, таким образом, 2 (или больше — по количеству работодателей) отдельных уведомления, что удостоверяют право гражданина на получение вычета у каждого из его работодателей.

Указанный правовой механизм позволяет налогоплательщику без проблем оформить вычет сначала у одного работодателя, а в случае увольнения — и у другого. Правда, для того, чтобы воспользоваться рассматриваемой привилегией у другого работодателя, гражданину нужно будет вновь предоставить документы в ФНС и получить от налоговиков уведомление о праве получения вычета.

Разумеется, во всех фирмах человек должен работать официально — по трудовому договору, а не по гражданско-правовому.

Резюме «Вопрос-ответ»

Можно ли оформить вычет за квартиру в виде возможности законной неуплаты НДФЛ?

Да, это вполне обычный правовой механизм, предусмотренный Налоговым Кодексом и другими нормативными актами. Никто не вправе отказать гражданину в желании получать вычет по соответствующей схеме.

Можно ли оформить вычет сначала у одного работодателя, а затем у другого?

Безусловно. Более того, при желании можно оформить вычет у нескольких работодателей одновременно — при условии, что сумма вычета будет распределена гражданином между отдельными фирмами, в которых он трудится.

Как долго выплачивается вычет за квартиру, оформленный у работодателя?

Вычет, представленный исчисленным и не уплаченным на законных основаниях подоходным налогом, перечисляется гражданину вместе с зарплатой до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается или же до конца календарного года.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-u-rabotodatelya

Как оформить налоговый вычет без декларации и получать НДФЛ в виде прибавки к зарплате

Налоговый вычет у работодателя

Это идеальный способ сохранить свои деньги, а не кредитовать государство.

Вот как все обстоит.

Каждый месяц из зарплаты у таких работников удерживают НДФЛ — налог на доходы физлиц. Человеку отдают зарплату за вычетом налога, а сам налог в бюджет перечисляет работодатель. Платит как бы сотрудник, но фактически перевод делает работодатель.

Например, при официальной зарплате в 50 тысяч рублей работник получит 43 500 рублей, а 6500 попадут в бюджет. В нашем примере 6500 рублей — это НДФЛ, который человек отдаст государству в знак признательности за его, государство, существование.

Если сотрудник платит НДФЛ, у него может появиться право на налоговый вычет. Например, он купил квартиру, оплатил курсы английского ребенку и операцию маме. Значит, государство разрешит уменьшить налогооблагаемый доход на эти расходы и заплатить меньше налога.

Есть два способа вернуть налог:

  1. Подождать год и подать декларацию. Для этого нужно весь год отдавать свои деньги в бюджет, потом заполнять бумаги и ждать четыре месяца.
  2. У работодателя в текущем году. Для этого нужно получить уведомление о праве на вычет. И можно не платить НДФЛ сразу же, не дожидаясь следующего года.

У работодателя можно получать не все налоговые вычеты, а только эти:

  1. Имущественный вычет при покупке или строительстве жилья.
  2. Вычет с процентов по ипотеке.
  3. Вычет по расходам на лечение и обучение.
  4. Вычет по взносам на негосударственное пенсионное страхование, добровольные взносы и накопительную часть пенсии.
  5. Страхование жизни, ДМС.

Еще у работодателя можно получать стандартные вычеты. Но для них другой порядок: не нужно брать уведомление в налоговой, достаточно написать заявление, и доход будут уменьшать автоматически. Например, на 1400 рублей в месяц, если у работника один ребенок, и на 2800 рублей, если детей двое.

Социальные вычеты — это вычеты на лечение, обучение, пенсию и страхование. Такие вычеты предоставляют с того месяца, когда работник принес заявление и уведомление из налоговой. То есть в этом месяце его доход уменьшат на сумму вычета. Если вычет больше зарплаты, остаток перенесут на следующий месяц.

Например, Павел оплатил в январе 2020 года услуги стоматолога и платные анализы — всего 35 тысяч рублей. В феврале он подаст в налоговую заявление о подтверждении права на вычет. В марте 2020 года ему выдадут уведомление.

Этот документ Павел отнесет в бухгалтерию и скажет: дайте мне вычет в сумме 35 тысяч рублей, вот справка. При расчете налога на доходы за март у Павла не удержат его с 35 тысяч рублей, а сразу отдадут на руки вместе с зарплатой.

Павел не будет ждать 2021 года и подавать декларацию, он заберет 4550 рублей сразу.

В апреле Павел оплатит операцию маме и курсы вождения для себя. Он потратит 70 тысяч рублей и снова возьмет уведомление о праве на вычет. В мае у Павла удержат меньше налога: он получит на 9100 рублей больше обычного.

Если на обучение или лечение потратились в 2019 году, налог нужно забирать по декларации. Расходы 2019 года нельзя учесть для уменьшения дохода в 2020 году. А если расходы были в 2020 году, подавайте уведомление и не платите налог прямо сейчас.

В нашей супер-полезной еженедельной рассылке

Имущественный вычет положен при покупке жилья. У него лимит не на каждый год, а один на всю жизнь — сейчас это 2 млн рублей.

Особенность этого вычета в том, что у него остаток переносится на следующий год. То есть право на вычет могло появиться два года назад, но весь налог забрать не удалось. Поэтому каждый год можно брать новое уведомление, чтобы сразу не платить налог из зарплаты.

Допустим, у Нины зарплата 40 тысяч рублей. В январе 2020 года Нина купила новостройку в ипотеку. Дом сдадут только в мае, поэтому пока она не имеет права на вычет. Но в мае это право у Нины появится — когда подпишут акт приема-передачи. С января по май 2020 года она все еще будет платить налог на работе.

Но в мае она возьмет уведомление и отнесет его на работу: вот мое право на вычет в сумме 1,5 млн рублей. Уменьшайте мой доход при расчете налога.

Бухгалтерия предоставит Нине вычет с января 2020 года. Но так как у нее удерживали НДФЛ, излишне уплаченную сумму ей вернут вместе с зарплатой. Нина получит весь налог с января — 20 800 рублей за четыре месяца. И с мая у нее перестанут удерживать НДФЛ до конца года. Каждый месяц Нина будет получать все 40 тысяч рублей зарплаты и не будет платить в бюджет по 5200 рублей.

Если квартиру вы купили не в 2020 году, а раньше, сейчас тоже можно не платить налог. Например, если за предыдущие годы вы еще не успели использовать всю сумму вычета и на 2020 год перешел остаток с прошлых лет.

Вам не нужно ждать 2021 года, чтобы подать декларацию. Прямо сейчас, в 2020 году, можно не платить НДФЛ на работе. Для этого нужно получить в налоговой один документ.

Вам даже копии договоров отправлять не придется: у налоговой все это уже есть.

Например, Игорь купил квартиру в 2018 году за 2 млн рублей. Его зарплата — 50 тысяч рублей в месяц. За 2018 и 2019 годы Игорь подал декларации. Так он использует 1,2 млн рублей вычета и вернет 156 тысяч рублей НДФЛ. На 2020 год перешел остаток вычета — 800 тысяч рублей.

Это та часть расходов на квартиру, с которой Игорь еще не успел вернуть налог. Но он может не ждать 2021 года. В феврале 2020 года Игорь подаст в налоговую заявление, чтобы получить уведомление о праве на вычет.

Через месяц он принесет на работу документ, где написано, что с 800 тысяч рублей дохода работодатель не должен удерживать НДФЛ. Бухгалтер перестанет вычитать налог из зарплаты Игоря и перечислять его в бюджет — эти 13% отдадут Игорю в день зарплаты.

Вместо 45 500 рублей Игорь будет получать 50 тысяч рублей каждый месяц. Так он использует еще 600 тысяч рублей вычета, а 200 тысяч перейдут на 2021 год.

Это уведомление выдает налоговая инспекция. Чтобы его получить, нужно подать заявление и документы, которые подтверждают, что вы и правда имеете право на вычет, о котором просите.

Пакет документов такой же, как для декларации. Хотя справка 2-НДФЛ по правилам не нужна, мы советуем ее прикладывать.

Потому что у налоговой инспекции еще нет данных о ваших доходах и при проверке права на имущественный вычет инспектор может занервничать.

Найдите форму заявления. Проще всего подать заявление в личном кабинете на сайте nalog.ru. Правда, ФНС так глубоко закопала заявление в новом дизайне, что без специальной подготовки найти его почти невозможно.

Вот секретный путь к заветному документу:

Заполните данные о своих расходах. В личном кабинете вас ждет простая и понятная форма для заполнения. Нужно указать, какие расходы вы хотите заявить для вычета, и прикрепить сканы подтверждающих документов. Если на имущественный вычет подавали документы в прошлом году, еще раз они не понадобятся — просто заполните адрес объекта и укажите сумму.

Данные о работодателе есть в справке 2-НДФЛ. Уведомление дают конкретному работодателю, поэтому это важно.

На имущественные и социальные вычеты заполняют разные формы заявлений.

В заявлении на социальный вычет нужно указать расходы, а сумма посчитается автоматически. Там учтутся все нюансы и лимиты по детям, дорогостоящему лечению и вашим личным расходам

Для отправки заявления нужна электронная подпись.

Она формируется прямо на сайте налоговой. Это бесплатно, но не быстро. Без такой подписи вы не сможете открыть форму заявления.

Если подпись была в старом личном кабинете, в новом дизайне ее придется формировать заново — наберитесь терпения.

Такое может продолжаться часами. В старой версии было быстрее, но рано или поздно все получится и здесь

Отправляйте заявление и ждите, когда будет готово уведомление.

Уведомление для работодателя делают примерно месяц. В старой версии личного кабинета не появлялось никаких сообщений о том, что оно готово, — приходилось звонить в налоговую и спрашивать. После звонка оказывалось, что документ давно ждет, когда его заберут.

Вы тоже не ждите, пока вам его доставят, а сами дергайте инспекторов. Когда пройдет месяц, вам будут обязаны выдать подтверждение для работодателя.

Это уведомление нужно отнести в бухгалтерию. Там же напишите заявление с просьбой предоставить вычет. Больше ничего подтверждать не надо. Никаких справок, договоров на квартиру и деклараций от вас не нужно. Работодатель не будет проверять право на вычет: это сделала налоговая.

После того как оформите документы, просто ждите денег. Бухгалтерия сама посчитает, сколько вам положено, потому что это их обязанность. Но вы контролируйте: вся информация о предоставленных вычетах должна быть в расчетном листке.

Напишите работодателю заявление, что сначала просите предоставить вам социальный вычет, а когда он закончится — имущественный. Так выгоднее, потому что остаток социального вычета не переносится на следующий год и просто сгорит. А имущественный вычет можно получать хоть десять лет.

Нет, если в 2019 году вы оплатили лечение, то возвращать будете тот налог, что платили именно в 2019 году. Если не успели сделать это через работодателя — теперь только по декларации. С 2019 года нельзя перенести социальный вычет на 2020 год.

А вот с имущественным так можно. Если заплатили за квартиру в 2019 году, но налог пока не забрали, можете заявить право на вычет в 2020. Хотя выгоднее убить двух зайцев: подайте декларацию за 2019 год, заберите налог. И получите уведомление на 2020 год, чтобы не платить налог с остатка расходов прямо сейчас.

Да, обязательно. Каждый год — новое уведомление. Даже если получаете вычет по той же квартире, все равно нужно брать новое уведомление.

Если еще не сделали этого, поторопитесь. Пока вы бесплатно кредитуете государство. Оно это вряд ли оценит.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/uvedomlenie-o-prave-na-vychet/

Налоговый вычет через работодателя

Налоговый вычет у работодателя

Размер НДФЛ, который мы перечисляем от всех своих доходов, составляет всего 13%. Это самый низкий налог в мире, но и его сумму можно законно уменьшить.

В определенных обстоятельствах любой работающий россиянин может использовать право на применение имущественного или социального вычета.

Сделать это можно двумя способами – получив возмещение из бюджета по окончании отчетного года, либо оформить получение налогового вычета через работодателя. Как это сделать, расскажем ниже.

На какие расходы распространяется льгота

В каких ситуациях государство готово вернуть часть уплаченного в бюджет налога? Закон предусматривает несколько оснований, при наличии которых можно обратиться за льготой.

Имущественные:

  • при покупке жилья – квартиры, комнаты, отдельного дома, участка земли для строительства;
  • при выплате процентных обязательств по ипотечному кредитованию.

Социальные:

  • при перечислении средств в негосударственные пенсионные фонды для формирования будущей пенсии;
  • при расходах на обучение или лечение – собственное или детей до 18 лет;
  • при заключении договоров страхования жизни, в том числе ДМС.

В любом из таких случаев можно обратиться в ФНС и компенсировать некоторую долю затрат, вернув часть ранее уплаченного налога.

Важно! Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, необходимо предоставить в налоговую документы, подтверждающие факт оплаты расходов заявителем. Если плательщиком выступало третье лицо или государство (например, при использовании материнского капитала для приобретения квартиры), вычет предоставлен не будет.

Вычет через работодателя: 2 основных варианта

Возврат части уплаченного НДФЛ – хороший способ компенсировать часть средств, потраченных на покупку жилья или другие нужды. Сделать это можно только двумя способами:

  • подав по окончании года декларацию по форме 3-НДФЛ в районную ФНС;
  • получить имущественный или социальный вычет у своего работодателя.

Первый вариант хорош тем, что позволяет получить сразу большую сумму. Бюджет сделает перерасчет налогооблагаемой базы и вернет переплаченную сумму одним траншем.

Однако и здесь есть минус – деньги можно будет получить только по истечении года, в котором произведены расходы.

Подав декларацию, придется ждать еще примерно три месяца (они отводятся на камеральную проверку), и только после этого рассчитывать на перечисление средств.

Второй вариант – оформить применение имущественного или социального вычета на работе. Налогооблагаемая база будет уменьшаться ежемесячно на сумму понесенных расходов до момента ее исчерпания. Соответственно НДФЛ с заработной платы в течение какого-то времени удерживаться не будет.

Получение налогового вычета через работодателя выгодно тем, что применить его можно практически сразу с момента совершения расходов. Вам не придется ждать окончания года, носить документы в налоговую и дожидаться перечислений из бюджета. Свою компенсацию вы будете получать сразу – на руки работодатель будет выплачивать начисленную сумму без удержаний НДФЛ.

Важно! Закон ограничивает размеры имущественного и социального вычета. Для первого «потолок» составляет 2 млн рублей, но получать его можно до исчерпания остатка в течение нескольких лет. Максимальная сумма возврата при этом составит 260 тысяч рублей.

Социальные вычеты на учебу, лечение, формирование негосударственной пенсии, на страховые платежи ограничены суммой в 120 тыс. рублей в течение года. Если расходы за период превысили этот размер, перенести остаток на следующий год не получится.

Как оформить

Чтобы получить имущественный вычет у своего работодателя, придется обратиться в местную ФНС за разрешением. На рассмотрение налоговикам придется предоставить:

  • заявление о применении имущественного или социального вычета с указанием всех личных данных заявителя (реквизиты паспорта, адрес регистрации и прочее);
  • документы, подтверждающие право на получение льготы – договор купли-продажи жилья, выписку из ЕГРН и другие бумаги на право собственности, счета на оплату лечения, обучения, договор со страховой компанией или НПФ с приложением чеков, подтверждающих оплату;
  • для делегирования компании права применить работнику вычет – справку с места работы с указанием полных реквизитов работодателя.

Декларацию по форме 3-НДФЛ подавать в такой ситуации не требуется.

Важно! Для получения уведомления о возможности применения вычета на предприятии при визите в ФНС придется предоставить инспектору не только копии всех документов, но и их оригиналы. После сверки они будут возвращены владельцу, а копии останутся в его деле.  

На проверку данных налоговикам отводится один месяц, на практике этот срок обычно бывает немного меньше. После проведения камерального анализа, заявителю выдается справка-разрешение на применение имущественного или социального вычета. Ее нужно передать в бухгалтерию своей компании для расчета заработной платы.

Процедура получения имущественной или социальной льготы в течение прошлого года не менялась,  и налоговый вычет через работодателя в 2020 году оформляется по обычному алгоритму.

Важно! Если право на социальный вычет, который предоставила компания до конца текущего года, использован не полностью, его остаток возможно получить только через ФНС, подав декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для имущественного вычета работает другая схема, позволяющая перенести оставшуюся льготу на следующий период. 

Пример: Работник приобрел квартиру в 2019 за 2,5 млн рублей и сразу же подал документы на применение имущественного вычета на предприятии. Согласно законодательству, применяемая льгота для него составляет 2 млн рублей, а сумма возмещения не должна превысить 260 тысяч.

НДФЛ с его заработной платы в течение 2019 года составил 160 тысяч рублей, которые не удерживались бухгалтерией. Остаток льготы в 100 тыс. руб.  по его заявлению переносится на 2020 год, и ежемесячно учитывается при расчете заработной платы.

 Бухгалтеры советуют при выборе схемы применения имущественного вычета учитывать период, в который приобреталось жилье или земля. Если покупка была совершена в конце третьего или в четвертом квартале, разумнее не тратить время на оформления льготы по месту работы из-за трех-четырех месяцев.

 Выгоднее вернуть из бюджета всю сумму налога, удержанного за 2019 год, по декларации, одновременно оформив ежемесячное применение вычета на 2020 год на предприятии.

Плюсы и минусы получения вычета у непосредственного работодателя

Каким образом воспользоваться льготой по НДФЛ, каждый решает сам. Размер возвращенного налога в любом случае будет одинаков. Однако есть принципиальные отличия в процедуре оформления вычета.

Оформление через работодателя

Оформление через ФНС

Перечень документов

Сокращенный (декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ не потребуются)

Полный, включая справку о доходах 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ

Срок предоставления

Сразу же после совершения расходов и получения справки-разрешения из налоговой

Только по истечении отчетного года, в котором были понесены затраты

Сроки рассмотрения ФНС

В течение 30 дней с момента предоставления документов

Камеральная проверка в течение 90 дней

Размеры выплат

Ежемесячно, не более суммы подлежащего удержанию НДФЛ

Вся сумма НДФЛ, удержанная в течение отчетного года (либо при определенных обстоятельствах за последние три года при покупке жилья)

Сроки выплат

Ежемесячно (за счет увеличения суммы заработной платы «на руки»)

Не позднее 30 дней с момента завершения камерального аудита

Подтверждение вычета при переносе 

Ежегодное подтверждение со стороны ФНС

Не требуется

Некоторые нюансы и ограничения

Несколько важных моментов для тех, кто хочет оформить налоговый вычет через работодателя.

Совместительство. Не имеет значения, является ли заявитель постоянным работником или совместителем. Получить налоговый вычет он может на всех предприятиях, с которыми связан трудовыми отношениями. Единственное ограничение – требуется получить официальную справку из ФНС отдельно для каждой компании.

https://www.youtube.com/watch?v=fJkUBp6lrlQ

Трудовые отношения. Право на оформление льготы по НДФЛ у непосредственного работодателя имеют только работники, связанные с ним бессрочным трудовым договором или длительным (больше года) контрактом. При этом не играет роли, на полную ставку они приняты или устроены на условиях неполного рабочего дня.

Тем, кто трудится по договору гражданско-правового характера (ГПХ), а также сезонным рабочим, временному персоналу (находящемуся за штатом) придется оформлять имущественный или социальный вычет через ФНС.

Расходы на образование. Социальный вычет по НДФЛ на собственное образование оформляется при любом варианте обучения – очное, заочное, удаленное, повышение квалификации и прочее. Если же оплачен ВУЗ, колледж за ребенка или другого близкого родственника, льготу предоставят только при очной форме учебы.

Смена места работы. Выданное налоговиками уведомление для работодателя о применении вычета по НДФЛ действует только до конца текущего года. Автоматически возобновить его на новом месте работы при увольнении с прежнего предприятия невозможно, остаток льготы придется оформлять по декларации.

Если компания прошла реорганизацию (например, превратилась в ООО из ЗАО), придется оформлять новое разрешение от налоговых служб. Если работник меняет место работы в рамках одной организации (переходит в другой филиал либо головную компанию), возобновлять уведомление от ФНС не потребуется, силы оно не теряет.

Светлана Курылева

Источник: https://egrnreestr.ru/articles/nalogovyy-vychet-cherez-rabotodatelya

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.