Налог на продажу гаража

С какой суммы берется налог с продажи гаража в 2021 году новый закон – все о финансах

Налог на продажу гаража

(11 4,73 из 5)
Загрузка…Время чтения: 4 мин.

Налог с продажи гаража относится к числу выплат, подлежащих обязательной уплате в госказну, при условии пользования имуществом не менее срока, установленного на законодательном уровне.

Полученная от сделки сумма приравнивается к доходу гражданина, в связи с этим с нее необходимо оплатить 13% в виде налога. Начисление данной выплаты происходит исходя из стоимости гаража, прописанной в договоре купли-продажи.

Некоторые категории граждан полностью или частично освобождаются от налога.

Обязательно ли платить налог после продажи гаража

В Налоговом кодексе РФ прописаны правила начисления налоговых выплат и определения базы налогообложения. Здесь не важно какое именно имущество реализуется, важен сам факт получения прибыли.

Так, в некоторых случаях, продажа гаража может быть приравнена к получению собственником дохода. В законах сказано, что с момента оформления права собственности должно пройти не менее 3 лет для имущества, приобретенного до 01.01.

2016 года, после данной даты – не менее 5 лет.

Налог с продажи гаража должны оплатить:

  1. Физические лица.
  2. Индивидуальные предприниматели.
  3. Предприятия и организации.

Оплата налога обязательна, однако от него освобождаются отдельные категории граждан. К ним относятся люди, вышедшие на заслуженный отдых. Они вправе продать недвижимость одного вида, не заплатив в госказну ни копейки.

Однако, если у пенсионера в собственности имеется два гаража, которые он продает, выплатить налог за один из них все же придется. При этом, гражданин сам может сделать выбор, отдав предпочтение более дешевому варианту.

Пример. В собственности пенсионера Федорова находятся два гаража, выставленные на продажу. Стоимость одного составляет 300 тыс. рублей, второго – 500 тыс. рублей. Федоров должен выбрать один из гаражей, на который будет предоставлена 100% скидка по уплате НДФЛ. Он выбирает второй вариант, поскольку его стоимость наибольшая. За первый гараж, стоимостью 300 тыс. рублей, ему придется заплатить налог на доходы, рассчитанный по стандартным правилам.

Помимо пенсионеров, от выплат освобождаются:

  • Инвалиды первой и второй группы.
  • Ветераны войны.
  • Герои государства.

В том случае, если гараж передается по договору дарения, платить налог нет необходимости, поскольку доход получен не был. Также данное правило касается гаража, полученного в наследство от близкого родственника. Новый владелец сможет продать его в любое время.

Какие нюансы стоит брать во внимание в процессе расчета налога

Собственнику гаража стоит ознакомиться с основными тонкостями начисления налога и возможными льготами:

  • Выплаты начисляются исходя из базы налогообложения, за которую берется указанная в договоре купли-продажи стоимость или кадастровая цена.
  • Ставка налога составляет 13% для всех граждан, без исключения.
  • Налогооблагаемую базу можно снизить на 250 тыс. за счет использования налогового вычета.
  • Налог не подлежит взысканию, если сумма гаража менее 250 тыс. рублей.
  • Если гараж продается совместно с участком, при этом документы на них раздельные, собственник вправе оформить вычет в 1 млн. рублей на землю.
  • В случае понесения расходов на эксплуатацию или ремонт гаража, либо получения убытка после его продажи, база может быть уменьшена или налог не будет взыскиваться.

Последний вариант возможен только при условии предоставления документов, подтверждающих расходы или получение убытка.

Ими могут стать различные чеки, квитанции, контракты со строительными компаниями, договора купли-продажи.
Воспользоваться вычетом гражданин сможет только один раз в жизни.

Применить несколько способов снижения базы налогообложения одновременно невозможно. Владельцу придется выбрать только один из них.
Пример. Гражданин Власов приобрел гараж в 2017 году за 300 тыс. рублей. Право на получение вычета не было использовано в предыдущие периоды. В 2018 году, Власов продает гараж за 400 тыс. рублей. Расчет вычета выглядит следующим образом: (400 – 250) * 13%. Сумма к оплате составит 19,5 тыс. рублей.Пример. Гражданин Сивилов купил гараж в 2016 году за 350 тыс. рублей. Через год он реализуется за 300 тыс. рублей, т.е. владелец получает убыток в 50 тыс. рублей. У него на руках находится два договора купли-продажи, подтверждающих отсутствие прибыли. Сивилов полностью освобождается от выплаты налога.

Поскольку гараж относится к категории нежилой недвижимости, вычет может быть использован исключительно для снижения базы налогообложения. Получение причитающихся средств на расчетный счет исключено.

Куда обращаться для начисления налога с продажи гаража

После продажи гаража, бывшему собственнику необходимо обратится в отделение ФНС, расположенное по месту регистрации. Сделать это стоит даже, если налогоплательщик понес убытки.

В ФНС необходимо предоставить следующий пакет документов:

  1. Паспорт гражданина РФ и ИНН.
  2. Копию свидетельства о праве собственности и договора купли-продажи.
  3. Декларацию по форме 3-НДФЛ.
  4. Документацию, подтверждающую расходы или получение убытка.
  5. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Декларацию о доходах необходимо успеть подать до 30 апреля года, следующего за отчетным. Сам налог подлежит уплате до 15 июля. Таким образом, сумму в 2018 году оплачивают за 2017 год.

Заполнить декларацию можно самостоятельно, отталкиваясь от образца, представленного на информационном стенде ФНС, либо прибегнув к помощи бухгалтера.

В документе подлежат указанию цифровые сведения о получении дохода за отчетный период.

Подать документы можно лично, обратившись в ФНС, заказным письмом или через Единый портал государственных услуг. В том случае, если документация передается через представителя налогоплательщика, он обязан предоставить нотариально заверенную доверенность.

Что будет, если отказаться от выплаты налога

Многие собственники наивно полагают, что ФНС не узнает о продаже гаража, что позволит избежать выплаты налога. На практике, гражданину, не предоставившему вовремя налоговую декларацию и не оплатившему сам налог, приходят уведомления с указанием размера начисленного штрафа и пени.

Выплатить налог за продажу гаража придется в любом случае. Напомним, что декларация должна быть подана даже в том случае, если налогоплательщик получил убыток. Они подлежат отражению в 3-НДФЛ и требуют предоставления документов, подтверждающих отсутствие прибыли.

Если собственник проигнорирует данную обязанность, ему будет начислен штраф, оплаты которого не избежать.

С какой суммы берется налог с продажи гаража по новому закону

Довольно часто собственники гаражей идут на обман, проставляя в договоре купли-продажи заниженную цену. Это позволяет снизить сумму налога, подлежащего к выплате, либо и вовсе снять с себя данное обязательство. Подобные действия являются нарушением закона.

Поскольку оно негативно отражается на пополнении госказны, правительством было принято решение о расчете суммы налога с кадастровой цены. Как правило, она является ниже рыночной, поэтому за ФНС остается выбор какую стоимость взять в учет. Если цена продажи выше, не исключено ее использование.

Стоит отметить, что в последние года правительство начало способствовать повышению кадастровой цены. В ближайшее время она должна выровняться с рыночной, либо превысить ее.

Прочтите также: Налоговые льготы для многодетных семей в 2018 году

© 2018 — 2021, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(11 4,73 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-garazha

Оплата налога при продаже гаража: Инструкция +

Налог на продажу гаража

Налог при продаже гаража? По налоговому кодексу России, граждане нашей страны, с продажи своего имущества, например, автомобиля или гаража, должны уплатить в бюджет подоходный налог, который равняется 13%. Рассмотрим более подробно этот вопрос, в каких случаях сумма налога подлежит уплате полностью, в каких случаях налог можно уменьшить.

Есть ситуации, когда по закону граждане освобождаются от уплаты подоходного налога при совершении сделки продажи гаража. И это будет зависеть от того, в течение какого срока гараж находится в собственности продавца, и других критериев.

Продажа гаража

По закону России предполагается, что если гараж находится в собственности гражданина более трех лет, то подоходный налог платить не требуется. Это значит, что гражданин не должен подавать декларацию в налоговую инспекцию.

Если же человек продает гараж, владельцем которого он стал не так давно, то ему нужно будет заплатить налог, выбрав из двух вариантов налогообложения, это можно сделать по собственному выбору, также это зависит от того, какие документы есть на руках у собственника гаража.

Рассмотрим два варианта налогообложения при продаже гаража:

  • – из денежной суммы, которую владелец гаража получил за его продажу, можно вычесть 250000 рублей, это сумма имущественного налогового вычета, и уже от оставшейся суммы уплатить налог в размере 13%;
  • – во втором случае собственнику имущества, гаража, нужно представить документы, которые были оформлены при покупке гаража, они будут подтверждать его расходы на приобретение имущества. Здесь налог в размере 13% будет высчитываться от суммы, которая получается в результате вычета расходов продавца на покупку гаража из суммы доходов, которые продавец получил при текущей сделке продажи гаража.

Важно! Вышеперечисленные варианты налогообложения на продажу гаража на доходы от продажи имущества применяются и по отношению к сделкам с другим имуществом гражданина.

Рассмотрим это более подробно в примере. Например, гражданин продает свой гараж за 300000 рублей, при этом имущество находится у него в собственности чуть более двух лет.

Если подоходный налог при продаже гаража будет оплачиваться по первому варианту, то сумма налога будет рассчитываться так: из 300000 рублей вычитается 250000 рублей, и на 50000 будет начисляться налог в размере 13%. В этом случае налог будет равняться 6500 рублей.

Если же владелец продал свой гараж намного дороже, например за 900000 рублей, то налог 13% и высчитывается исходя из суммы 650000 рублей, и тогда сумма налога будет равняться 84500 рублей.

Для того чтобы рассчитать сумму налога от продажи гаража, если рассчитывать по второму варианту, нужно исходить из того, сколько человек потратил на покупку гаража и какую выгоду он получил от продажи его.

Сравнив оба варианта нужно сделать выбор, который для человека окажется более выгодным.

Также нужно иметь в виду, что для сравнения того, сколько человек потратил на покупку гаража, и сколько получил доход при его продаже, нужны подтверждающие документы, Например расписка от предыдущего хозяина гаража, что он получил деньги в определенном размере.

Декларирование продажи гаража

Все операции с гаражом и другим имуществом, которые имеют денежное выражение и попадают под налогообложения, подлежат декларирование в налоговой инспекции по месту прописки человека.

Декларацию в налоговую службу нужно подать до 30 апреля следующего года, за тем годом, когда была совершена сделка продажи гаража.

Если продавец не подаст до этого времени декларацию в налоговую инспекцию, то по закону ему может быть начислен штраф за каждый месяц просрочки в размере 5% от предполагаемой суммы налога. Сумма штрафа не может быть менее 1000 рублей, и также она не может быть более 30% от суммы, неуплаченной человеком.

После подачи декларации продавцом, необходимо заплатить подоходный налог до 15 июля этого же года, то есть года, который следует за годом заключение сделки и получения прибыли. За неуплату налога по закону предполагается начисление пени.

Процесс подачи декларации

Для подачи декларации по уплате подоходного налога нужно обратиться в налоговую инспекцию, также можно отправить декларацию заказным письмом, или воспользоваться более современным способом через интернет-сервис государственных услуг.

Есть и более сложный вариант, а именно все документы передать в налоговую службу через свое доверенное лицо, то есть представители, на которого оформлена нотариальная доверенность. В доверенности должно быть прописано, что представитель человека имеет право действовать от его имени и лица в налоговой инспекции.

При этом надо иметь в виду, что в налоговую инспекцию всё равно нужно будет обратиться лично для того, чтобы подписать заявление.

Часто в интернете можно увидеть вопрос о том, есть ли ситуации, когда можно не платить налог, даже если ты собственник гаража менее 3 лет.

После того, как владелец гаража его продаёт и становится его бывшим владельцем, то избежать уплаты подоходного налога можно в том случае, если он продал имущество за ту же самую сумму, что и купил этот гараж, или даже за меньшую сумму. Однако это нужно будет подтвердить документально.

Значит, если выбран второй вариант уплаты подоходного налога, когда 13% рассчитываются от суммы, полученной путем вычета расходов от суммы доходов.

Если гараж был куплен за 500000 рублей, и за столько же собственник его продал, то в этом случае сумма налога за произведенную сделку браться не будет.

Однако нужно иметь в виду, что в этом случае всё равно нужно обратиться в налоговую инспекцию для того, чтобы сообщить о произведенной сделке, и обязательно уложиться в указанные в законе сроки.

Не платить налог в размере 13% за продажу гаража могут те граждане, кто получил от продажи денежную сумму, которая покрывается размером имущественного вычета.

Налог за продажу гаража с пенсионера

Пенсионеры России могут воспользоваться льготами, которые предусмотрены пенсионным законодательством в России. И даже если пенсионер владеет гаражом не более 3 лет, то по закону государственным он будет освобождён от уплаты налога с продажи гаража в размере 13%.

Документы для подачи налоговой декларации при продаже гаража

Перед тем как идти в налоговую инспекцию, нужно собрать все необходимые подтверждающие документы, которые позволят точно высчитать сумму налогового вычета и подлежащую уплате сумму налога за продажу гаража.

В разных ситуациях список документов может отличаться, но рассмотрим основные справки и документы, которые нужны во всех случаях:

  • – договор купли-продажи гаража и его копия;
  • – правоустанавливающие документы, которые подтверждают что продавец это собственник гаража;
  • – заполненный бланк налоговой декларации;
  • – документы, которые могут подтвердить, какие расходы понес владелец гаража при его покупке;
  • – если за предыдущий год гражданин получил доход от продажи любого имущества, или не получил, то нужно предоставить справку;
  • – также потребуется предоставить паспорт гражданина России и его копию.

Значит, при обращении в налоговую инспекцию нужно принести и копии документов, их оригиналы, для того чтобы сотрудники налоговой инспекции могли их сверить. Также можно заранее обратиться к сотрудникам налоговой инспекции для того, чтобы уточнить какие именно документы нужно предоставить для подачи декларации.

Нюансы при продаже гаража

Если вы продаёте гараж, то нужно более внимательно рассмотреть некоторые особенности, которые могут и увеличить сумму налога, так и уменьшить.

Если гараж по факту находится во владении человека уже много лет, но вот приватизировала он его недавно, то есть менее чем 3 года назад, то налог на доходы от продажи гаража всё равно будет предусматриваться. В руках у владельца гаража должен быть документ в виде свидетельства о регистрации.

Если свидетельство о регистрации на гараж и земельный участок под ним были получены отдельно, и гараж продается вместе с участком, то можно уменьшить сумму подоходного налога. Это значит, что налоговый вычет можно получить и за продажу гаража, и участка.

Также в нашей стране по закону предполагается, что те, кто получил гараж по наследству, и на это есть свидетельство о праве на наследство, они освобождаются от уплаты налога при продаже гаража. В этом случае для оформления документа нужно заплатить государственную пошлину в размере примерно 0,5 процентов от стоимости гаража, и оплатить услуги нотариуса.

Источник: https://iuristonline.ru/nalogi/skolko-nuzhno-zaplatit-nalog-s-prodazhi-garazha-podrobnye-instrukcii-video.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.