Налог на имущество на ипотечную квартиру

Налог на ипотечную квартиру

Налог на имущество на ипотечную квартиру

Нужно ли платить налог на имущество если квартира в ипотеке и каким будет размер этого налога? Такие вопросы волнуют каждого, кто имеет квартиру в кредит. С одной стороны, имущество ещё не полностью принадлежит им, так как кредит не выплачен. С другой, особенный правовой статус квартиры в ипотеку позволяет сделать вывод, что налоги платить за неё надо.

Налог на имущество

Каждый собственник недвижимого имущества обязан уплачивать налог, который исчисляется в зависимости от стоимости соответствующего имущества. То же правило распространяется и жилые помещения, квартиры и частные дома.

Не стоит относиться к данной обязанности с халатностью, ведь если некоторое время не уплачивать установленный имущественный налог на квартиру, то в последующем будут назначены штрафы, что не представляется желательным. Сумма штрафа составляет порядка 20% от изначального размера налога, а при повторной неуплате размер составит 40%.

Штрафы назначаются за то, что налогоплательщик пропустил срок, в течение которого он должен был исполнить свою налоговую обязанность. По общему правилу срок исполнения такой обязанности составляет месяц с того момента, как было получено уведомления, а также подана декларация.

По действующему налоговому законодательству России, все налогоплательщики должны подать декларации в срок до 15 апреля.

Вместе с тем наличие уведомления от налоговой службы не является обязательным фактором. Оно может затеряться в почтовой службе или просто не быть отправлено из-за халатности служащих налогового органа. Подобные обстоятельства не являются основанием для освобождения налогоплательщика от ответственности. К процедуре назначения штрафов сотрудники налоговой службы, увы, халатно не относятся.

Налоговый статус квартиры в ипотеку

Квартира в ипотеку имеет особый правовой статус жилья, что связано со специфическими механизмами регулирования правоотношений в сфере ипотечного кредитования.

Такая недвижимость имеет следующие особенности:

  1. Она полностью не оплачена покупателем, так что имеет промежуточный статус залогового имущества.
  2. Если пропустить срок оплаты очередного ипотечного взноса, то квартира будет отобрана кредитором в целях погашения задолженности.
  3. Несмотря на статус заложенного имущества, такая недвижимость считается собственностью того, кто купил её в кредит. При этом следуют правомочия пользования, владения и в некоторой степени – распоряжения.
  4. Так как квартира является собственностью, то налог на имущества с неё уплачивается в общем порядке.

По этой причине не стоит ждать, что налоговые органы не станут облагать налогом такое имущество.

Порядок обложения налогом общий, так что не оплатившие своевременно лица будут привлечены к ответственности и на них будут наложены штрафы.

Вместе с тем, даже если признавать налоговую обязанность, то не все граждане осведомлены о том, каким образом оплатить налог. Когда приходит уведомление из налогового органа, то всё понятно. Нужно с уведомлением пойти в ближайший банк и заплатить по счёту. Но что делать, если сотрудники налогового органа халатно отнеслись к своей обязанности? А если оплошность допустили сотрудники почты?

Порядок исполнения налоговой обязанности

Как правило, размер налога исчисляется исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Поэтому, если уведомление из налоговой службы не пришло либо пришло со слишком большим размером налога, то можно обратиться в кадастровую службу и уточнить кадастровую стоимость.

Размер налога составляет от 0,1% до 2% в зависимости от региона, вида имущества, статуса собственника и т. д. Точную стоимость налога нужно уточнять в региональных отделениях налоговой службы.

Оплатить налог на имущество можно одним из следующих способов:

  • непосредственно в банке, согласно квитанции налогового органа;
  • самостоятельно обратившись в налоговую службу;
  • через интернет;
  • через частных специалистов.

Когда приходит уведомление из налоговой службы, то остаётся лишь заплатить указанную в квитанции сумму в ближайшем отделении любого банка. Оплату можно производить как наличными средствами, так и посредством банковского перевода. На сегодняшний день сделать это можно через платёжный терминал.

При обращении в налоговую службу необходимо проконсультироваться с сотрудником службы, который и подсчитает размер налога, и выдаст соответствующие документы на оплату.

Чек об оплате лучше сохранить в любом случае для подтверждения факта оплаты в случае назначения штрафа.

Оплата через интернет

Онлайн-оплата, по сути, доступна в любом случае. К примеру, при получении уведомления от налоговиков можно совершить оплату через онлайн-банкинг, ели обслуживающий вас банк предоставляет такую возможность.

Если же по какой-то причине уведомления не было, то процедура исполнения налоговой обязанности через интернет будет следующей:

  1. Необходимо зарегистрироваться на онлайн-портале налоговой службы. Для этого необходимо ввести паспортные данные, ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
  2. В личном кабинете на портале должен быть указан текущий размер налоговой обязанности гражданина, если налоговые службы производили соответствующие расчёты.
  3. Если такого нет, то необходимо через портал направить запрос в налоговую службу о предоставлении сведений по налоговым обязательствам гражданина.
  4. Получив ответ на запрос можно идти уплачивать сумму по указанным на портале реквизитам любым удобным способом.

Сайт налоговый службы также предоставляет возможность самостоятельно рассчитать сумму налога. Для этого нужно воспользоваться специально предназначенным сервисом.

Вместе с тем нужно иметь при себе некоторую информацию касательно имущества:

  • адрес места положения объекта недвижимости или кадастровый номер;
  • площадь объекта;
  • общая кадастровая стоимость объекта;
  • период владения объектом;
  • размер доли (если владение долевое);
  • наличие налогового вычета;
  • право на налоговые льготы (если есть).

Но преимущество закрепляется за официальными документами, которые поступают от имени налоговой службы, за подписью ответственного должностного лица, а также с печатью налогового органа.

Не стоит верить показаниям интернет-сервиса, ведь штрафы будут начисляться исходя из суммы, указанной в соответствующем уведомлении.

С другой стороны, до сих пор, онлайн-услуги налогового органа не так уж и развиты. Кроме того, никто не исключает возможность ошибок техники. Так что во избежание неточностей рекомендуется лично посещать отделение налоговой службы и узнавать всё там.

В России действует множество частных фирм, которые оказывают услуги по подсчёту, ведению налоговых дел граждан и юридических лиц. Их услуги, разумеется, необходимо оплачивать, но они работают профессионально и гарантируют своевременную оплату налога вне зависимости от различных обстоятельств. Так что это ещё один способ обезопасить себя от налоговых санкций.

Как избежать налога?

К сожалению, юридического механизма избежать налога у рядового гражданина не имеется. От налога освобождается лишь определённая категория граждан, которая закрепляется налоговым законодательством федерального уровня, а также местными, региональными нормативными актами. По этой причине правомочность на льготы нужно проверять в местных отделениях налоговой службы.

При наличии оснований для получения льготных условий налогообложения нужно:

  • подать заявление по специальной установленной форме, предоставляемой самой налоговой службой;
  • предъявить документы, которые удостоверяют основания, по которым выдаётся льгота.

По общему правилу льгота распространяется лишь на один объект недвижимости из каждой категории. Так, если лицо владеет более чем одной квартирой, то освобождается от налога лишь в отношении одной из них. За другую недвижимость платить придётся.

Что касается квартиры в ипотеку, то гражданам РФ предоставляется определённый вычет в налогообложении.

Это не означает, что лицо освобождается от налога, но определённая часть налога на ипотечную квартиру может быть возвращена. Отдельные льготы имеют лица, купившие квартиру по военной ипотеке.

Так что, имея квартиру в ипотеку, граждане могут смело оплачивать налоги на имущество, так как часть налога, а в некоторых случаях и вся его сумма, возвращается им в качестве вычета.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/platit-kvartira-ipoteke.html

Нужно ли платить налог на квартиру, если она в ипотеке?

Налог на имущество на ипотечную квартиру

Время чтения 8 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Квартира, которая оформлена в ипотеку, находится в залоге у банка. Означает ли это, что ее покупатель должен платить налог на имущество за соответствующий объект недвижимости? Каким образом начисляется налог в данном случае?

Нужно ли платить имущественный налог за квартиру при ипотеке?

Оплата налога на имущество, если квартира находится в ипотеке — законная обязанность ее владельца. Объект недвижимости принадлежит ему на праве собственности. Тот факт, что на квартиру до погашения ипотеки наложено обременение, не имеет значения.

Налог на квартиру в ипотеке платится в полном объеме — как если бы квартира была без обременения. Аналогично, владелец такой недвижимости, вправе пользоваться различными льготами.

Налог платится вне зависимости от гражданства и возраста владельца квартиры. За неуплату налога применяются те же санкции, какие бы применялись при налогообложении объекта недвижимости, находящемся в полной собственности гражданина — вне залога.

Рассмотрим подробнее, каким образом начисляется и уплачивается налог на жилую недвижимость — как в случае с ипотекой, так и в случае, если по квартире нет обременения.

Когда нужно начинать платить налог?

Один из главных вопросов для владельца жилой недвижимости — когда именно у собственника появляется обязанность по уплате налога на имущество.

Правила для владельцев недвижимости без обременения и держателей ипотечного кредита, как мы уже установили, здесь одинаковы, и в соответствии с ними налог на имущество начинает исчисляться сразу после государственной регистрации права собственности на жилье.

Дату регистрации права собственности в Росреестре можно посмотреть в выписке из ЕГРН. Для ее получения нужно сделать запрос в региональное представительство ведомства.

Размер налога зависит от того, в какой момент времени произошла регистрация (и от того, не был ли объект впоследствии снят с учета в Росреестре, а если и был — имеет значение, когда именно).

Общее правило — налог считается за количество полных месяцев владения имуществом. При этом  к полному относится месяц, в котором:

  • регистрация была осуществлена до 15 числа включительно;
  • снятие с регистрации произошло после 15 числа.

Например, если человек купил квартиру 16 июня, а продал — до 15 июля, то за июнь и июль он не уплачивает налог. А если квартира была куплена 15 июня, а продана — 16 июля, то налог придется платить за 2 месяца.

Сроки уплаты налога

Налог подлежит уплате в срок до 1 декабря года, идущего за тем, в котором произошло начисление налога за недвижимость в силу ее нахождения в собственности у налогоплательщика. Количество месяцев и то, за какой именно месяц был начислен налог — значения не имеет.

При этом  нужно иметь в виду, что уплата налога осуществляется на основании уведомления из ФНС. Оно должно быть направлено владельцу квартиры налоговиками до конца ноября года, идущего за тем, в котором начислялся налог.

Стоит обозначить довольно редкий, но встречающийся сценарий на практике — когда ФНС направляет уведомление позднее крайнего срока его отправки или даже крайнего срока уплаты налога.

Как следствие — у налогоплательщика могут образоваться недоимка и пеня, которые требует уплатить ФНС. Само требование об уплате налога в данном случае следует рассматривать как правомерное.

Но нужно знать, что применение штрафных санкций в данном случае — незаконно.

Получив подобное требование из ФНС, нужно оперативно направить туда запрос о списании пеней. В доказательство незаконного их начисления можно приложить почтовые документы, в которых отражено, что уведомление об уплате налога пришло позже установленного срока.

ФНС, в которой налогоплательщик стоит на учете, должна списать неправомерно начисленные пени. Если этого не произойдет — нужно пожаловаться на действия инспекции в вышестоящую структуру ФНС. Если и это не поможет — обратиться в суд.

Бывает, что ФНС не присылает уведомление, несмотря на то, что налог исчислен. Это может быть связано:

  • С тем, что исчисленная сумма налога — менее 100 рублей.

Как правило, такие случаи связаны с небольшой длительностью владения квартирой — порядка 1-2 месяцев, с малой площадью.

Однако, как только по итогам расчетного периода сумма налога становится равной 100 рублям и больше — ФНС пришлет уведомление. Пришлет оно его и в случае, если с момента начисления налога истекает 3 года — вне зависимости от суммы платежа.

  • С тем, что у ФНС по каким-то причинам нет информации по объекту налогообложения (в то время как человек является его собственником и должен, в принципе, платить налог).

Такие случаи — редки, поскольку информацию о сделках с недвижимостью Росреестр сам направляет в ФНС. Налоговики практически всегда в курсе, когда и за сколько тот или иной человек купил квартиру.

Но не исключено, что в силу технических сбоев и иных обстоятельств у ФНС не окажется данных по приобретенному гражданином объекту недвижимости, который по закону подлежит налогообложению.

Но в этом случае владельцу квартиры не следует игнорировать сложившуюся ситуацию: законом на него возложено обязательство по информированию ФНС о наличии в собственности налогооблагаемых (как минимум, по очевидным признакам) объектов недвижимости.

При неполучении уведомления от ФНС в срок до конца ноября года, идущего за тем, за который налог  должен быть начислен, гражданин обязан до конца года обратиться к налоговикам и сообщить им по установленной форме, что в его собственности — налогооблагаемый объект недвижимости.

  • С тем, что у налогоплательщика есть аккаунт в Личном кабинете на сайте ФНС.

Владельцам таких аккаунтов ФНС не рассылает бумажные уведомления — если об этом гражданин напрямую не попросит налоговиков. Проигнорированное электронное уведомление, отправленное налогоплательщику через Личный кабинет и, как следствие, неуплата налога, приведут к неприятным штрафным санкциям.

Поэтому, о факте наличия доступа в Личный кабинет гражданин должен помнить. А если есть сомнения — удостовериться в наличии такого доступа непосредственно в ФНС. При желании — попросить специалистов ведомства присылать уведомления в бумажном виде.

Через Личный кабинет можно также информировать ФНС о появлении в собственности новых налогооблагаемых объектов недвижимости — если это требуется по сценарию, отраженному в пункте 2.

  • С тем, что по объекту налогообложения применены льготы — в виде возможности не платить налог (либо в силу того, что по конкретному объекту недвижимости образуется нулевая налоговая база).

Льготы по налогу на ипотечное жилье (в принципе, аналогичные тем, что предоставляются полноценным собственникам жилого имущества) полезно рассмотреть подробнее.

Какие есть льготы по имущественному налогу?

Льготы — в виде возможности не платить налог, можно классифицировать на следующие разновидности:

  1. федеральные;
  2. муниципальные.

При этом, человек может воспользоваться правом на льготу только по одному объекту недвижимости, облагаемому налогом — даже если оснований для получения преференций несколько.

Если говорить о федеральных льготах — общеобязательных на всей территории России, то право на них имеют граждане, относящиеся к категориям, которые поименованы в ст. 407 НК РФ.

Среди них — в частности, категории граждан, которым государство традиционно уделяет большое внимание с точки зрения социальной поддержки — например, пенсионеры, люди с инвалидностью.

Льготы установлены и для граждан, занимающихся садоводством, ведением частного хозяйства.

Льгота не может быть предоставлена по объекту, в отношении которого установлена кадастровая цена более 300 млн. рублей.

Для того чтобы воспользоваться льготой, налогоплательщику нужно обратиться в ФНС и предоставить туда документы, подтверждающие право на преференцию по уплате имущественного налога.

В определенных случаях такие документы могут быть переданы через Личный кабинет на сайте ФНС — но перед их отправкой следует звонить в территориальное подразделение ФНС и узнавать, можно ли предоставлять электронные версии конкретных документов вместо бумажных.

Если налог исчислен без учета льготы, в то время как человек не успел заявить о ней ФНС перед расчетом, то по факту представления документов платеж может быть пересчитан — но не более чем за 3 года, предшествующих тому, в котором осуществлено обращение к налоговикам по поводу льготы.

Если право на льготу у человека возникло не с начала года, то она применяется при исчислении налога, начиная с месяца, следующего за тем, в котором возникло такое право. Например, если льгота — как вариант, появившаяся вследствие того, что гражданин вышел на пенсию, появилась 29 ноября, то налог перестанет исчисляться с декабря. То есть –  начислится за 11 месяцев.

Отметим, что фактической федеральной льготой по налогу можно назвать уменьшение налоговой базы по объекту недвижимости — на установленный размер площади. Данная льгота регулируется п. 3-5 ст. 403 НК РФ.

Так, если объект налогообложения — квартира, то ФНС исчислит налог на нее исходя из того факта, что ее налогооблагаемая площадь должна быть уменьшена на 20 кв. метров.

Если объект налогообложения — комната, то применяется льгота в виде уменьшения площади на 10 кв. метров.

Если объект налогообложения — дом, то в рамках льготы его площадь уменьшается в целях исчисления налога на 50 кв. метров.

Отметим, что рассматриваемая фактическая льгота — в виде уменьшения площади, действует по каждому объекту недвижимости.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nuzhno-li-platit-nalog-na-kvartiru-v-ipoteke

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.