Квартира в рассрочку налоговый вычет

Содержание

Как получить налоговый вычет по НДФЛ при покупке квартиры в рассрочку

Квартира в рассрочку налоговый вычет

При покупке квартиры в рассрочку налоговый вычет может быть оформлен на общих основаниях. Покупатель имеет право вернуть НДФЛ с уплаченной за квартиру суммы, но не более, чем с 2 миллионов рублей. Если рассрочка является процентной, НДФЛ с процентов также можно вернуть (но не более, чем с суммы 3 миллиона рублей).

Условия вычета при рассрочке

Налоговый вычет в рассрочку предоставляется последовательно на протяжении нескольких лет.

Налогоплательщик должен обращаться в налоговый орган ежегодно, увеличивая сумму вычета на новую порцию произведенных выплат.

Обращаться в налоговый орган нужно до тех пор, пока не будет уплачена цена квартиры в полном объеме, или не достигнута максимально допустимая сумма вычета — 2 миллиона рублей.

По мнению Минфина, иное толкование поставило бы граждан, приобретающих жилье в рассрочку, в невыгодное положение по сравнению с теми, кто оплатил стоимость покупки в кредит или в полном объеме.

Долгое время налоговые органы придерживались другой точки зрения, согласно которой обращение за вычетом на очередную часть рассрочки рассматривалось, как повторный вычет, который не предоставлялся.

Но в связи с изменением налогового законодательства в 2014 году и упомянутым выше письмом Минфина, в настоящее время предоставление налогового вычета на выплаты по рассрочке практически не вызывает вопросов.

Правила возврата НДФЛ при покупке квартиры в рассрочку применяются независимо от года приобретения недвижимости. Они касаются и той недвижимости, которая была приобретена до 2014 года, когда действовали другие ограничения на предоставление налогового вычета.

Он предоставлялся один раз, и его остаток нельзя было перенести на другой объект недвижимости. Однако в соответствии с разъяснениями Минфина обращение за возвратом НДФЛ со второй и последующих частей рассрочки не является повторным предоставлением вычета.

Это разъяснение может быть актуально для тех, кто еще не получил налоговый вычет по недвижимости, приобретенной до 2014 года. Срок предоставления имущественных налоговых вычетов законодательством не ограничен, поэтому за ним все еще можно обратиться — но по правилам, действовавшим на год покупки недвижимости.

Как получить

При получении налогового вычета за оплачиваемую в рассрочку квартиру должны быть соблюдены другие условия его предоставления:

  • налогоплательщик понес расходы на приобретение недвижимости;
  • недвижимость является жилой (квартира, жилой дом с участком);
  • имеются документы, подтверждающие расходы и приобретение жилья.

Налоговый вычет предоставляется после приобретения недвижимости в собственность. Поэтому получить его можно только после того, как право собственности на квартиру перешло к покупателю. Подтверждающим документом будет выписка из единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), в которой покупатель указан в качестве собственника или одного из собственников.

При покупке квартиры в новостройке по договору долевого участия обязательства застройщика считаются выполненными после подписания акта приема-передачи квартиры.

Когда можно получить

Получение налогового вычета при покупке жилья в рассрочку имеет свои особенности. В случае рассрочки налогоплательщику придется возвращать НДФЛ поэтапно, по мере расчета за квартиру.

Начать получать налоговый вычет можно на следующий год после приобретения жилья (если средства выплачивает налоговая инспекция) или непосредственно в год приобретения (если вычет получен через работодателя). В первый раз налогоплательщик заявляет к возврату НДФЛ с тех сумм, которые были уплачены в рассрочку в год приобретения недвижимости.

Пример расчета

В 2020 году Иван Петрович Васильев приобрел однокомнатную квартиру за 1 800 000 рублей с рассрочкой платежа 10% годовых.

Первоначальный взнос составил 1 000 000 рублей, остальные 800 000 он обязался выплатить в течение последующих двух лет равными частями. За первый год И.П. Васильев может заявить вычет в размере 1 млн.

рублей первоначального взноса и начисленную сумму процентов. За второй и третий год — по 400 000 рублей и начисленные на остаток суммы процентов.

Проценты по рассрочке

Налоговый вычет может быть получен с процентов, уплачиваемых за предоставление рассрочки платежа. Основанием для возврата является пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ о вычете с процентов, уплаченных по целевым займам на приобретение жилья.

Вычет на проценты за рассрочку платежа предоставляется в максимальной сумме до 3 миллионов рублей.

Предоставление налоговых вычетов при приобретении жилья в рассрочку в целом не отличается от обычной процедуры. Единственной особенностью является то, что возврат НДФЛ придется получать постепенно, по мере выплаты средств за квартиру.

Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать в Вашей ситуации

Москва, Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 226

Санкт-Петербург, Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 780

Федеральный номер: 8 (800) 555-67-55 доб. 764

Источник: https://fz214fz.ru/dolshiku/nalogi/vychet-ndfl-pri-pokupke-v-rassrochku

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку – Все о финансах

Квартира в рассрочку налоговый вычет

(10 5,00 из 5)
Загрузка…Время чтения: 3 мин.

Многие покупатели жилой недвижимости часто интересуются, предоставляется ли налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку.

Российским законодательством предусматриваются различные меры по оказанию гражданам финансовой поддержки со стороны государства. Одной из таких преференций является частичная компенсация физическому лицу денежных средств, ранее затраченных на покупку собственной недвижимости.

Подобное возмещение осуществляется государством посредством оформления налогового (имущественного) вычета. Приобретение гражданином личного жилья в рассрочку также может стать законным основанием для подачи заявки на возврат ранее уплаченного налога.

Как совершается данная процедура? Этот вопрос следует рассмотреть более детально.

Как получить возврат налога: особенности применяемой процедуры

Налоговый кодекс РФ (НК РФ) является основным нормативным актом, устанавливающим право российского гражданина на законное получение вычета и регламентирующим порядок оформления соответствующей компенсации.

Помимо НК РФ, процедура возмещения физическому лицу налоговых платежей разъясняется специальными актами, изданными налоговой службой (ФНС) и главным финансовым ведомством страны (Минфином).

Письма официальных структур и прочие подзаконные акты, как правило, уточняют механизм возврата уплаченных налогов для каких-либо частных случаев.

Очевидно, что приобретение собственной жилплощади – весьма дорогостоящее мероприятие для большинства граждан РФ. Покупка жилой недвижимости требует значительных затрат, большую часть которых нередко приходится финансировать за счет заемных средств.

Самый удобный вариант – целевое банковское кредитование в виде ипотеки. Примечательно, что НК РФ разрешает ипотечному заемщику оформить налоговый вычет, если жилплощадь приобреталась на средства полученной ссуды.

Такая возможность прямо предусматривается нормами статьи 220, прописанной в НК РФ.

Между тем, компенсация гражданину ранее уплаченного налога на основании приобретения жилплощади в рассрочку осуществляется с учетом следующих важных моментов:

  • Получение налоговой компенсации (13%) становится возможным как при полном использовании средств целевой ссуды (величина ипотеки равняется стоимости приобретаемого жилья), так и в случае частичной оплаты цены покупаемой квартиры собственными деньгами (стоимость жилплощади равняется сумме ипотечного займа и личных сбережений). Однако величина запрашиваемого возмещения всегда будет определяться как 13% от фактической стоимости приобретаемой квартиры, а не от суммы взятого кредита.
  • Величина причитающегося гражданину налогового вычета всегда ограничивается определенными лимитами, зависящими от применения заемных средств, и определяется в диапазоне от 260 000 рублей до 390 000 рублей.  Таким образом, самостоятельно рассчитать размер положенного возмещения в каждой конкретной ситуации не составляет особого труда:
  1. если стоимость жилплощади превышает 3 (три) миллиона рублей, а оплачена она гражданином исключительно за счет кредита, то покупатель-заемщик сможет получить компенсацию в размере 390 000 рублей, что составляет 13% от трех миллионов рублей;
  2. если стоимость ипотечной квартиры не превышает 3 (трех) миллионов рублей, то причитающееся возмещение будет рассчитываться как 13% от цены жилья, отраженной в соответствующем договоре;
  3. если одну часть приобретаемой жилплощади гражданин оплатил личными сбережениями, а другую – средствами банковского займа, то общая сумма вычета будет определяться умножением каждой из этих частей (собственной и заемной) на 13%, учитывая заданные лимиты (2 000 000 рублей и 3 000 000 рублей). Если реальная стоимость купленного жилья не превышает 5 (пяти) миллионов рублей, то есть оказывается меньше каждого из лимитов, гражданину возвращается сумма, соответствующая 13% от уплаченной цены приобретенной квартиры.
  • Если стоимость приобретения ипотечной жилплощади оказывается меньше заданного ограничения (три миллиона рублей), то неиспользованный остаток этой суммы может быть задействован при будущей покупке недвижимого объекта.

Порядок оформления гражданином налоговой компенсации

Чтобы получить правомерный возврат уплаченного налога, законно причитающийся гражданину при покупке жилплощади на условиях оформления рассрочки, необходимо следовать определенному порядку:

  • Подготовка пакета необходимых бумаг:
  1. документация, подтверждающая факт оплаты заемщиком приобретенного жилья;
  2. выписка о существующем праве собственности, предоставленная органами Росреестра;
  3. документальное подтверждение оплаты полученного кредита;
  4. удостоверение суммы начисленных процентов;
  5. кредитное соглашение со всеми приложениями;
  6. соглашение о купле-продаже жилплощади с актом приема-передачи объекта;
  7. гражданский паспорт;
  8. документальное подтверждение занятости и заработка;
  9. налоговая декларация;
  10. заявка на компенсацию уплаченного налога.
  • Передача собранных документов налоговой службе или работодателю.
  • Получение причитающегося вычета в регламентированные сроки.

Прочтите также: Как получить имущественный налоговый вычет у работодателя

© 2018 — 2021, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-rassrochku

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку?

Квартира в рассрочку налоговый вычет

Приобретение квартиры подразумевает возможность получения снижения налогов. Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку также возможен на данный момент.

Ранее гражданам предоставлялась возможность получить скидку во время первых взносов и лишиться части суммы или же подождать до конца рассрочки и обрести вычет в полной мере. Очевидная выгода присутствует во второй ситуации. Сегодня же ситуация немного изменилась.

Оформление вычета

По той причине, что приобретение любого жилья требует значительного денежного вклада, большинство людей прибегают к помощи финансовых учреждений.

Но у граждан возникает вопрос о целесообразности требования вычета в случае оформления целевого кредита для покупки жилища.

Относительно 220 статьи НК России, почти каждый, кто покупает квартиру посредством кредита, имеет возможность получить вычет.

Получение вычета посредством оформления ипотеки, рассрочки, имеет свои особенности:

  1. Гражданин, оформляющий кредит, имеет возможность получения скидки по налогу не только тогда, когда берет деньги в займы для полного погашения долга, но и его части. Вычет насчитывается не от суммы кредитных средств, вложенных в квартиру, а от общей ее стоимости.

    Получается, что размер взятой ипотеки для приобретения жилья никак не влияет на размер снижения налогов;

  2. Получение вычета имеет ограничения. Максимально возможная сумма, которая будет получена посредством скидки, не может превысить определенной суммы.

    Законодательной базой предусмотрен лимит относительно снижения налога.

Расчет вычета происходит по следующей схеме:

  • если приобретенная квартира стоит более трех миллионов, и при этом вся сумма взята в банке посредством оформления ипотеки, гражданин сможет получить скидку только от 3 миллионов рублей. Итого, владелец квартиры в рассрочку сможет получить 390 тысяч.

    Данная сумма является максимально возможной при условии, что налоговая ставка будет равна 13-ти процентам;

  • если стоимость недвижимости менее 3-ех миллионов, значит, 13 процентов вычисляется со стоимости жилья;
  • если же жилье было приобретено посредством личных и кредитных средств, вычет начисляется подобным образом.

    Максимальная кредитная сумма, из которой возможен вычет – 3 млн, а максимальная сумма личных средств для приобретения квартиры – 2 млн. В сумме выходит 5 млн рублей. Если цена жилья не превышает этой стоимости, значит, сумма вычета будет равна 13-ти процентам от цены жилья.

  1. В случае приобретения недвижимости ниже льготной суммы (3 миллиона рублей). Ее остаток можно использовать в будущем при покупке очередной недвижимости.

Получение вычета

Гражданин, который подает документы для получения скидки по налогу, может получить вычет посредством денежного перевода на собственный счет в банке. Реквизиты счета указываются при подаче пакета документов.

ВНИМАНИЕ !!! Если же оформление смягчения налога происходило посредством работодателя, гражданин будет получать возврат другим путем. После проверки документов, на следующий месяц, работник сможет получать вычет вместе со своей заработной платой. Выходит, что она не будет облагаться налогом до тех пор, пока сумма вычета не будет выплачена в полной мере.

Оформление рассрочки у застройщика

Кроме оформления ипотечного кредита в банке, гражданам, желающим прибрести жилье, предоставляется возможность оформление рассрочки от застройщика. Кредитная процентная ставка здесь может быть довольно выгодной, но что касается вычета. Как оказывается, даже в этом случае, гражданин имеет права на получение вычета.

Но здесь присутствуют некоторые особенности:

  • Для получения компенсации налога, будущему владельцу квартиры в новостройке необходимо сделать первый взнос в размере 50-70 процентов. Вложенные деньги считаются собственными средствами;
  • Вычет из налога возможен только из 2 миллионов рублей.

    Если первый взнос был равен 1,2 млн, значит сумма скидки на эту сумму составит 156 тысяч.

    После постепенного внесения остальных 800 тысяч, гражданин сможет получить 104 тысячи;

  • Так само, как и порядок возврата процентов по кредиту, гражданин, который оформлял целевой кредит у компании застройщика, имеет возможность получить скидку на общую сумму начисленных процентов.

Кроме документов, которые требуются в налоговой для получения вычета, для оформления рассрочки от застройщика, необходимы дополнительные бумаги:

  • Договор, составленный и подписанный между дольщиком и компанией;
  • Документ, подтверждающий факт приемки-передачи недвижимости;
  • Квитанция о внесении первого платежа;
  • Выданная компанией-застройщиком справка о процентах, которые начислены по целевому кредиту.

Данная информация актуальна и в 2021, изменения в нынешнем году относительно получения вычета при покупке квартиры в рассрочку не были внесены.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-rassrochku

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.